19. November 2024 von Jan Harmening (ausgewandert seit 2005) aktualisiert
Steuern allgemein
Die steuerlichen Abgaben richten sich nach dem Wohnsitz im jeweiligen Bundesstaat.
Bei den Steuern wird nur zwischen in den USA wohnende Personen und im Ausland wohnende Personen (jene, die sich weniger als 183 Tage innerhalb der letzten drei Jahre in der USA aufgehalten haben) unterschieden.
Einkommenssteuer
Die Einkommenssteuer beträgt – je nach Jahreseinkommen – zwischen 10 und 38,6 % des Jahreseinkommens. Es gibt auch einen Steuerfreibetrag.
Das Einkommen kann man durch absetzbare Beträge wie Arztrechnungen, Spenden, Reparaturarbeiten am bzw. im Haus etc. mindern.
Mehrwertsteuer
Fast alle US-Bundesstaaten erheben eine Mehrwertsteuer („Sales Tax“), die zwischen 0 % und 8,75 % des Warenwertes liegt. Die Sales Tax ist meist nicht auf den Preisetiketten enthalten.
Immobilien, Steuern und steuerliche Förderung
In den USA wird der Kauf von Immobilien steuerlich gefördert.
Wird eine Immobilie innerhalb einer Frist von 60 Monaten verkauft, dann sind pro Person 250.000 US-Dollar steuerfrei, bei Verheirateten demzufolge 500.000 US-Dollar.
Die Voraussetzung dafür ist, dass innerhalb der letzten 60 Monate für mindestens 24 Monate das Haus bzw. die Wohnung der Erstwohnsitz des Verkäufers war. Ist dies nicht der Fall, werden auf den Gewinn (abzüglich des Freibetrags) 15 % „Federal Tax“ fällig.
Zusätzlich müssen noch lokale Steuern gezahlt werden, entsprechend dem jeweiligen Bundesland bzw. der Gemeinde.
Die Steuern auf Immobilien richten sich nach Größe und Lage der Immobilie. Die Höhe der Steuer für Häuser geht ab 8.000 US-Dollar pro Jahr los. Bei im Ausland lebenden Personen wird eine „Flat Tax“ von ungefähr 30 % auf das Einkommen angelegt.
Weitere Infos dazu wie auch zu anderen Steuern unter www.irs.gov.
Bei Mieteinnahmen in den USA eines im Ausland wohnenden Ausländers gibt es folgende Wahlmöglichkeit: entweder pauschal 30 % der Mieteinnahmen als Steuer (OHNE Steuererklärung) oder aber eine reguläre Steuererklärung abgeben.
Gründung einer US LLC Firma (Premium-Paket)
Gründung einer US LLC Firma (VIP-Paket)
Regelungen für Selbständige
Als Selbständiger brauchen Sie eine „Employer Identification Number“(EIN). Je nach Einkommen muss dann die Steuer vierteljährlich oder monatlich bezahlt werden.
Bis spätestens 15.04. des Jahres muss Ihre persönliche Steuererklärung bei der Steuerbehörde IRS abgegeben werden. Sie hat eine eigene Publikation für Ausländer mit allen wichtigen Infos herausgebracht.
Außerdem bekommt man Steuerfragen in der Zweigstelle der IRS im Frankfurter Konsulat beantwortet.
Zwischen der Schweiz und den USA gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen. Näheres unter www.estv.admin.ch.
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