Tunesien lockt mit mediterranem Klima, niedrigen Lebenshaltungskosten und einer strategischen Lage zwischen Europa und Afrika. Doch wie sieht es steuerlich aus? Das nordafrikanische Land bietet ein Steuersystem, das sich deutlich von den DACH-Ländern unterscheidet und für bestimmte Auswanderergruppen interessante Vorteile bereithält.

Das Steuersystem von Tunesien für Auswanderer

Das tunesische Steuersystem basiert auf dem französischen Modell und kombiniert eine progressive Einkommensteuer mit verschiedenen Sondersteuern. Im Vergleich zu Deutschland, Österreich und der Schweiz fallen besonders die niedrigeren Spitzensteuersätze und die geringere Gesamtabgabenlast auf. Allerdings ist das System weniger transparent und die Bürokratie kann herausfordernd sein.

Für Auswanderer aus dem deutschsprachigen Raum ist Tunesien steuerlich vor allem dann attraktiv, wenn du von Kapitalerträgen lebst, als Rentner deinen Lebensabend verbringen möchtest oder ein Unternehmen mit Exportfokus gründen willst. Die bestehenden Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland und Österreich sowie die relativ niedrigen Steuersätze machen das Land zu einer Überlegung wert.

1. Steuerresidenz und Steuerpflicht

Kriterien für unbeschränkte Steuerpflicht

In Tunesien wirst du unbeschränkt steuerpflichtig, wenn du deinen gewöhnlichen Aufenthalt im Land hast. Die tunesische Steuerbehörde (Direction Générale des Impôts) betrachtet dich als steuerlich ansässig, wenn:

Du deinen Hauptwohnsitz in Tunesien hast
Du dich mehr als 183 Tage innerhalb eines Kalenderjahres im Land aufhältst
Der Mittelpunkt deiner wirtschaftlichen Interessen in Tunesien liegt

183-Tage-Regel und andere Faktoren

Die 183-Tage-Regel ist der häufigste Anknüpfungspunkt für die Steuerresidenz. Dabei werden alle Aufenthaltstage im Kalenderjahr zusammengezählt, nicht nur zusammenhängende Aufenthalte. Zusätzlich prüfen die Behörden:

Wo befindet sich dein familiärer Lebensmittelpunkt?
Wo liegt der Schwerpunkt deiner beruflichen Tätigkeit?
Wo befinden sich deine wesentlichen Vermögenswerte?

Doppelbesteuerungsabkommen mit DACH-Ländern

Deutschland: Es besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) aus dem Jahr 1975, das regelmäßig aktualisiert wurde. Das Abkommen folgt weitgehend dem OECD-Musterabkommen und regelt die Zuordnung von Besteuerungsrechten für verschiedene Einkunftsarten.

Österreich: Auch mit Österreich existiert ein DBA, das eine Doppelbesteuerung vermeidet. Die Regelungen ähneln dem deutsch-tunesischen Abkommen.

Schweiz: Mit der Schweiz besteht ebenfalls ein Doppelbesteuerungsabkommen, das die steuerliche Situation für Auswanderer klärt.

Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern

Beim Wegzug aus Deutschland greift unter Umständen die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG, wenn du wesentliche Beteiligungen an Kapitalgesellschaften hältst (mindestens 1 %). Da Tunesien kein EU/EWR-Staat ist, wird die Steuer auf den fiktiven Veräußerungsgewinn sofort fällig.

Aus Österreich kann ebenfalls eine Wegzugsbesteuerung anfallen, insbesondere bei Beteiligungen und stillen Reserven in Unternehmen.

Die Schweiz kennt keine klassische Wegzugsbesteuerung, allerdings können kantonale Besonderheiten relevant sein.

2. Einkommensteuer

Allgemeine Struktur

Die tunesische Einkommensteuer (Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques, IRPP) ist progressiv gestaffelt und erfasst das weltweite Einkommen von Steuerresidenten.

Steuersätze 2025:

Jahreseinkommen (TND)	Steuersatz
0 bis 5.000	0 %
5.001 bis 20.000	26 %
20.001 bis 30.000	28 %
30.001 bis 50.000	32 %
Über 50.000	35 %

Der Grundfreibetrag liegt bei 5.000 Tunesischen Dinar (TND), was etwa 1.500 Euro entspricht. Der Spitzensteuersatz von 35 % greift ab einem Einkommen von 50.000 TND (ca. 15.000 Euro).

Steuerjahr: Das tunesische Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr. Die Einkommensteuererklärung muss bis zum 25. Februar des Folgejahres eingereicht werden. Für bestimmte Berufsgruppen und Unternehmen gelten abweichende Fristen.

Arbeitnehmer

Als Arbeitnehmer in Tunesien wird dir die Lohnsteuer direkt vom Gehalt abgezogen. Dein Arbeitgeber führt die Steuer monatlich an die Finanzbehörden ab (Quellensteuerabzug).

Sozialversicherungsbeiträge: Arbeitnehmer zahlen etwa 9,18 % ihres Bruttogehalts in die Sozialversicherung (CNSS). Der Arbeitgeber trägt zusätzlich etwa 16,57 %. Die Beiträge decken Renten-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung ab.

Absetzbare Werbungskosten:

Berufsbedingte Fahrtkosten
Fortbildungskosten
Berufskleidung
Arbeitsmittel

Die Absetzungsmöglichkeiten sind jedoch begrenzter als in Deutschland. Es gibt keine Pendlerpauschale im deutschen Sinne.

Digitale Nomaden

Tunesien hat kein spezielles Visum für digitale Nomaden. Als Fernarbeiter mit ausländischen Einkünften befindest du dich in einer rechtlichen Grauzone.

Besteuerung ausländischer Einkünfte: Wenn du steuerlich ansässig wirst, unterliegt dein weltweites Einkommen der tunesischen Steuer. Einkünfte aus Fernarbeit für ausländische Auftraggeber sind grundsätzlich steuerpflichtig.

Praktische Realität: Viele digitale Nomaden nutzen Touristenvisa (90 Tage) mit Verlängerungsmöglichkeit. Bei Aufenthalten unter 183 Tagen besteht in der Regel keine tunesische Steuerpflicht, sofern kein fester Wohnsitz begründet wird.

Nachweispflichten: Du solltest dokumentieren können:

Dauer und Art des Aufenthalts
Einkommensquellen und -empfänger
Steuerliche Ansässigkeit im Heimatland

Selbstständige und Unternehmer

Selbstständige werden mit ihrem Gewinn zur Einkommensteuer veranlagt. Die Progressionsstufen entsprechen denen der Arbeitnehmer.

Körperschaftsteuer bei Firmengründung: Gründest du eine Kapitalgesellschaft, fällt Körperschaftsteuer (Impôt sur les Sociétés) an:

Regelsteuersatz: 15 %
Für bestimmte Branchen (Banken, Versicherungen, Telekommunikation): 35 %
Exportorientierte Unternehmen: Ermäßigte Sätze oder Steuerbefreiungen möglich

Gewerbesteuer: Eine klassische Gewerbesteuer wie in Deutschland existiert nicht. Allerdings gibt es die Taxe sur les Établissements à caractère industriel, commercial ou professionnel (TCL), eine lokale Abgabe auf Geschäftstätigkeit.

Buchführungspflichten: Unternehmen müssen ordnungsgemäße Bücher in französischer oder arabischer Sprache führen. Die Buchführungspflichten orientieren sich am französischen System (Plan Comptable Général).

Absetzbare Betriebsausgaben:

Miet- und Leasingkosten
Personalkosten
Abschreibungen
Zinsen für Geschäftskredite
Marketing- und Werbekosten
Reisekosten mit geschäftlichem Anlass

Finanziell Unabhängige und Investoren

Lebst du von deinem Vermögen, sind die verschiedenen Kapitalertragsarten unterschiedlich besteuert.

Kapitalertragssteuer:

Zinsen aus tunesischen Bankeinlagen: 20 % Quellensteuer (abgeltend)
Dividenden: 10 % Quellensteuer bei börsennotierten Unternehmen, 25 % bei anderen
Kursgewinne aus Aktienverkäufen: 10 % auf den Gewinn

Besonderheiten bei ausländischen Depots: Erträge aus ausländischen Wertpapieren unterliegen der regulären Einkommensteuer. Die im Ausland gezahlte Quellensteuer kann unter Umständen angerechnet werden, sofern ein DBA besteht.

Freibeträge: Es gibt einen jährlichen Freibetrag für Kapitalerträge, der jedoch relativ gering ausfällt.

Rentner

Tunesien ist bei deutschen Rentnern ein beliebtes Ziel. Die steuerliche Behandlung von Renten hängt vom DBA ab.

Gesetzliche Renten aus Deutschland: Nach dem DBA Deutschland-Tunesien werden gesetzliche Renten grundsätzlich im Wohnsitzstaat besteuert. Das bedeutet: Lebst du in Tunesien, versteuert du deine deutsche Rente dort.

Betriebsrenten und Pensionen: Beamtenpensionen werden im Quellenstaat (Deutschland) besteuert. Betriebsrenten können je nach Ausgestaltung unterschiedlich behandelt werden.

Private Renten: Private Rentenversicherungen (Riester, Rürup, private Rentenversicherungen) unterliegen der tunesischen Besteuerung nach den allgemeinen Einkommensteuerregeln.

Altersfreibeträge: Das tunesische Steuerrecht sieht gewisse Vergünstigungen für ältere Steuerpflichtige vor, die jedoch nicht so umfangreich sind wie in manchen europäischen Ländern.

3. Vermögensteuer

Tunesien erhebt keine klassische Vermögensteuer auf das Gesamtvermögen. Es gibt jedoch vermögensbezogene Steuern auf bestimmte Vermögensgegenstände:

Immobilien unterliegen der jährlichen Grundsteuer
Kraftfahrzeuge werden mit einer jährlichen Steuer belegt
Luxusgüter können der Luxussteuer unterliegen

Für Auswanderer aus Deutschland und Österreich, wo die Vermögensteuer nicht mehr erhoben wird, ergibt sich hier kein wesentlicher Unterschied. Schweizer Auswanderer, die kantonale Vermögensteuern gewohnt sind, werden die Abwesenheit einer solchen Steuer in Tunesien positiv bemerken.

4. Kapitalertragssteuer

Die Besteuerung von Kapitalerträgen in Tunesien ist differenziert gestaltet:

Steuersätze nach Anlageform:

Ertragsart	Steuersatz
Bankzinsen (inländisch)	20 % Quellensteuer
Dividenden (börsennotiert)	10 % Quellensteuer
Dividenden (nicht börsennotiert)	25 % Quellensteuer
Kursgewinne Aktien	10 %
Anleihen	20 % Quellensteuer

Quellensteuer: Bei den meisten Kapitalerträgen wird die Steuer direkt an der Quelle einbehalten. Die Quellensteuer hat in vielen Fällen abgeltende Wirkung.

Anrechnung ausländischer Quellensteuer: Wurde im Ausland bereits Quellensteuer einbehalten, kann diese unter Berücksichtigung des jeweiligen DBA auf die tunesische Steuer angerechnet werden.

Meldepflichten: Ausländische Konten und Depots müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Die Einhaltung der Meldepflichten wird zunehmend durch den automatischen Informationsaustausch (CRS) überprüft.

5. Immobiliensteuer

Grundsteuer (Taxe sur les Immeubles Bâtis)

Die jährliche Grundsteuer beträgt 2 % des Mietwerts der Immobilie. Für selbstgenutzte Hauptwohnsitze gibt es Ermäßigungen. Die Steuer wird von den Gemeinden erhoben.

Grunderwerbsteuer

Beim Kauf einer Immobilie fallen folgende Kosten an:

Registrierungsgebühr: 5 % des Kaufpreises
Notargebühren: ca. 1 bis 3 %
Grundbucheintragung: variable Gebühren

Für landwirtschaftliche Flächen und bestimmte Entwicklungszonen gibt es ermäßigte Sätze.

Wertzuwachssteuer beim Verkauf

Beim Verkauf einer Immobilie wird der Gewinn mit 10 % versteuert (Impôt sur la Plus-Value Immobilière). Der Gewinn berechnet sich aus der Differenz zwischen Verkaufs- und Anschaffungspreis, wobei bestimmte Kosten abgezogen werden können.

Nach einer Haltedauer von mehr als 10 Jahren wird der steuerpflichtige Gewinn reduziert.

Vermietungseinkünfte

Mieteinnahmen unterliegen der regulären Einkommensteuer. Du kannst Werbungskosten wie Reparaturen, Versicherungen und Abschreibungen abziehen.

Steuervorteile bei Eigennutzung

Der selbstgenutzte Hauptwohnsitz genießt gewisse Vergünstigungen:

Reduzierte Grundsteuer
Befreiung von der Wertzuwachssteuer unter bestimmten Voraussetzungen

6. Erbschafts- und Schenkungssteuer

Tunesien erhebt eine Erbschaftssteuer (Droits d’Enregistrement sur les Successions), die nach Verwandtschaftsgrad gestaffelt ist.

Steuersätze:

Verwandtschaftsgrad	Steuersatz
Ehegatten, Kinder	2,5 %
Eltern, Geschwister	5 %
Sonstige Verwandte	25 %
Nicht Verwandte	35 %

Freibeträge: Es gibt moderate Freibeträge, die deutlich niedriger sind als in Deutschland.

Schenkungssteuer: Schenkungen unterliegen ähnlichen Regelungen wie Erbschaften. Die Übertragung von Vermögen zu Lebzeiten kann steuerliche Vorteile bieten, wenn sie frühzeitig geplant wird.

Internationale Aspekte: Bei Erbschaften mit Auslandsbezug (z. B. Erblasser in Tunesien, Erben in Deutschland) können beide Staaten Besteuerungsrechte beanspruchen. Die DBAs enthalten Regelungen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung.

7. Mehrwertsteuer (Umsatzsteuer)

Die tunesische Mehrwertsteuer (Taxe sur la Valeur Ajoutée, TVA) ist EU-kompatibel gestaltet.

Steuersätze:

Regelsteuersatz: 19 %
Ermäßigter Satz: 7 % (Grundnahrungsmittel, Medikamente, Bücher)
Ermäßigter Satz: 13 % (bestimmte Dienstleistungen)
Befreit: Bildung, Gesundheit, Finanzdienstleistungen

Kleinunternehmerregelung: Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 100.000 TND (ca. 30.000 Euro) können von der Mehrwertsteuer befreit sein. Allerdings können sie dann auch keine Vorsteuer abziehen.

Umsatzsteuerpflicht für Unternehmer: Ab einem bestimmten Umsatz musst du dich zur Mehrwertsteuer registrieren, monatliche Erklärungen abgeben und die Steuer abführen.

Reverse-Charge-Verfahren: Bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen kommt das Reverse-Charge-Verfahren zur Anwendung. Der Leistungsempfänger schuldet dann die Mehrwertsteuer.

8. Weitere relevante Steuern

Luxussteuer (Taxe de Consommation)

Auf bestimmte Luxusgüter wird eine zusätzliche Verbrauchssteuer erhoben:

Luxusfahrzeuge: 10 bis 30 % zusätzlich
Schmuck und Uhren: 10 %
Bestimmte Elektronik: variable Sätze

Kfz-Steuer

Die jährliche Kfz-Steuer (Vignette) richtet sich nach Hubraum und Fahrzeugalter:

Kleinwagen: ab 50 TND/Jahr
Mittelklasse: 150 bis 300 TND/Jahr
Luxusfahrzeuge: bis zu 1.000 TND/Jahr und mehr

Touristensteuer

Hotels erheben eine Touristensteuer (Taxe Hôtelière), die pro Übernachtung berechnet wird. Als dauerhafter Resident bist du davon nicht betroffen.

Sondersteuern

Umweltabgaben: Auf bestimmte umweltbelastende Produkte
Stempelsteuern: Auf Dokumente und Verträge
Zölle: Auf importierte Waren (für persönliche Gegenstände bei Einwanderung gibt es Befreiungen)

9. Steueroptimierung für Auswanderer

Legale Gestaltungsmöglichkeiten

Nutzung der DBA: Die Doppelbesteuerungsabkommen bieten Möglichkeiten zur Optimierung. Insbesondere bei Renten und Kapitalerträgen solltest du prüfen, welchem Staat das Besteuerungsrecht zusteht.

Exportorientierte Unternehmen: Unternehmen, die hauptsächlich exportieren, können erhebliche Steuervergünstigungen erhalten:

Vollständige Körperschaftsteuerbefreiung für bis zu 10 Jahre
Danach reduzierte Sätze von 10 %
Freie Gewinnrepatriierung

Investitionsanreize: Die tunesische Regierung bietet Investitionsanreize in bestimmten Sektoren und Regionen. Prüfe, ob dein Vorhaben förderfähig ist.

Timing des Umzugs

Der optimale Zeitpunkt für den Umzug hängt von deiner persönlichen Situation ab:

Jahresende: Ein Umzug gegen Jahresende kann vorteilhaft sein, wenn du im Folgejahr in Tunesien steuerlich ansässig werden möchtest
Nach Veräußerungsgewinnen: Realisiere Kapitalgewinne idealerweise vor oder nach dem Umzug, je nachdem wo die Besteuerung günstiger ist
Vor Rentenbeginn: Plane den Umzug vor Rentenbeginn, um von Anfang an die günstigere Besteuerung zu nutzen

Günstige Unternehmensformen

SARL (Société à Responsabilité Limitée): Entspricht der deutschen GmbH, 15 % Körperschaftsteuer
SA (Société Anonyme): Aktiengesellschaft für größere Vorhaben
Einzelunternehmen: Einfache Gründung, aber Besteuerung zum persönlichen Einkommensteuersatz

Nutzung von Steuerfreibeträgen

Nutze den Grundfreibetrag von 5.000 TND
Familienabzüge für Ehepartner und Kinder
Abzüge für Lebensversicherungsbeiträge
Spenden an anerkannte Organisationen

10. Steuererklärung und Fristen

Abgabefristen

Steuerpflichtiger	Frist
Arbeitnehmer	25. Februar
Selbstständige	25. Februar
Unternehmen	25. März (oder 25. Tag nach Geschäftsjahresende)

Benötigte Unterlagen

Für die Steuererklärung brauchst du:

Gehaltsabrechnungen/Lohnsteuerbescheinigungen
Belege über Kapitalerträge
Rechnungen für absetzbare Ausgaben
Mietverträge (bei Vermietung)
Kontoauszüge ausländischer Konten

Online-Portale

Die tunesische Steuerbehörde bietet ein Online-Portal (www.impots.finances.gov.tn) für:

Einreichung von Steuererklärungen
Zahlung von Steuern
Abruf von Steuerbescheiden

Die Nutzung setzt eine Registrierung und ein tunesisches Bankkonto voraus.

Notwendigkeit eines Steuerberaters

Ein tunesischer Steuerberater (Expert-Comptable) ist empfehlenswert für:

Unternehmer und Selbstständige
Komplexe internationale Sachverhalte
Erstmalige Steuererklärung als Auswanderer

Die Kosten liegen bei 500 bis 2.000 TND jährlich für Privatpersonen, mehr für Unternehmen.

Strafen bei Verspätung

Versäumnis	Sanktion
Verspätete Abgabe	1 % Zuschlag pro Monat
Unvollständige Erklärung	10 % der hinterzogenen Steuer
Steuerhinterziehung	50 bis 100 % der hinterzogenen Steuer plus Strafverfahren

11. Sozialversicherungsbeiträge

Das tunesische Sozialversicherungssystem (CNSS für Privatwirtschaft, CNRPS für öffentlichen Dienst) umfasst mehrere Zweige.

Beitragssätze Arbeitnehmer (CNSS)

Zweig	Arbeitnehmer	Arbeitgeber	Gesamt
Rentenversicherung	4,74 %	7,76 %	12,50 %
Krankenversicherung	2,75 %	5,08 %	7,83 %
Unfallversicherung	0 %	0,40 bis 4,00 %	variabel
Familienausgleich	0 %	2,07 %	2,07 %
Gesamt	9,18 %	ca. 16,57 %	ca. 25,75 %

Krankenversicherung

Die gesetzliche Krankenversicherung (CNAM) bietet Basischutz. Viele Ausländer schließen zusätzlich eine private Krankenversicherung ab, da:

Die Leistungen begrenzt sind
Private Kliniken oft bessere Ausstattung haben
Internationale Behandlungen nicht abgedeckt sind

Rentenversicherung

Das tunesische Rentensystem basiert auf einem Umlageverfahren. Die Rente berechnet sich aus:

Durchschnittlichem Gehalt der letzten 10 Jahre
Beitragsjahren
Rentenformel: ca. 2 % pro Beitragsjahr

Vergleich zur DACH-Gesamtbelastung

Land	Arbeitnehmeranteil SV	Arbeitgeberanteil SV
Tunesien	9,18 %	16,57 %
Deutschland	ca. 20 %	ca. 20 %
Österreich	ca. 18 %	ca. 21 %
Schweiz	ca. 6,5 % (AHV)	ca. 6,5 % (AHV)

Die Sozialabgaben in Tunesien sind deutlich niedriger als in Deutschland und Österreich, ähnlich dem Schweizer Niveau.

12. Vergleich zu Deutschland, Schweiz und Österreich

Tabellarischer Vergleich

Kriterium	Tunesien	Deutschland	Österreich	Schweiz
Spitzensteuersatz ESt	35 %	45 % (+5,5 % Soli)	55 %	max. 40 % (kantonal)
Körperschaftsteuer	15 %	15 % + 15 % GewSt	25 %	14 bis 18 % (kantonal)
Kapitalerträge	10 bis 25 %	26,375 %	27,5 %	Einkommensteuer
MwSt-Regelsatz	19 %	19 %	20 %	8,1 %
Vermögensteuer	Keine	Keine	Keine	Ja (kantonal)
Erbschaftsteuer	2,5 bis 35 %	7 bis 50 %	0 bis 60 %	kantonal

Beispielrechnungen

Beispiel 1: Arbeitnehmer mit 50.000 EUR Jahresbrutto

	Tunesien	Deutschland
Brutto	50.000 €	50.000 €
Einkommensteuer	ca. 10.500 €	ca. 11.000 €
Sozialabgaben	ca. 4.600 €	ca. 10.000 €
Netto	ca. 34.900 €	ca. 29.000 €

Beispiel 2: Rentner mit 2.000 EUR monatlicher Rente

	Tunesien	Deutschland
Jahresrente	24.000 €	24.000 €
Einkommensteuer	ca. 4.800 €	ca. 2.500 €
Krankenversicherung	ca. 500 € (privat)	ca. 2.400 €
Verfügbar	ca. 18.700 €	ca. 19.100 €

Beispiel 3: Unternehmer mit 100.000 EUR Gewinn (Kapitalgesellschaft)

	Tunesien	Deutschland
Gewinn vor Steuern	100.000 €	100.000 €
Körperschaftsteuer	15.000 €	15.000 €
Gewerbesteuer	0 €	ca. 15.000 €
Nach Steuern	85.000 €	ca. 70.000 €

Pro und Contra aus steuerlicher Sicht

Vorteile Tunesien:

Niedrigere Gesamtsteuerlast für hohe Einkommen
Keine Gewerbesteuer
Niedrigere Sozialabgaben
Attraktive Unternehmensbesteuerung für Exporteure
Keine Vermögensteuer
Moderate Kapitalertragsbesteuerung

Nachteile Tunesien:

Komplexe Bürokratie
Sprachbarrieren (Arabisch/Französisch)
Weniger transparentes Steuersystem
Geringere Rechtssicherheit
Eingeschränkte Absetzungsmöglichkeiten
Währungsrisiko (TND)

Fazit

Das tunesische Steuersystem bietet für bestimmte Auswanderergruppen interessante Vorteile gegenüber den DACH-Ländern.

Am meisten profitieren:

Unternehmer mit Exportfokus: Die niedrige Körperschaftsteuer von 15 % und die Steuerbefreiungen für exportorientierte Unternehmen machen Tunesien attraktiv
Gutverdiener: Der Spitzensteuersatz von 35 % kombiniert mit niedrigeren Sozialabgaben ergibt eine geringere Gesamtbelastung
Kapitalanleger: Moderate Kapitalertragssteuern und keine Vermögensteuer

Weniger geeignet für:

Rentner mit deutscher Rente: Die Besteuerung in Tunesien kann höher sein als in Deutschland
Digitale Nomaden: Keine speziellen Programme, rechtliche Unsicherheit
Sicherheitsorientierte Anleger: Währungsrisiko und geringere Rechtssicherheit

Wichtigste Punkte zusammengefasst:

Steuerresidenz ab 183 Tagen Aufenthalt
Einkommensteuer bis 35 %, niedriger als in DACH-Ländern
Körperschaftsteuer nur 15 %, attraktiv für Unternehmer
DBAs mit allen DACH-Ländern vorhanden
Sozialabgaben deutlich niedriger als in Deutschland/Österreich
Komplexe Bürokratie erfordert professionelle Unterstützung

Empfehlung: Vor einer Auswanderung nach Tunesien aus steuerlichen Gründen solltest du unbedingt einen auf internationale Besteuerung spezialisierten Steuerberater konsultieren. Die individuelle Situation, insbesondere bei bestehenden Vermögenswerten und laufenden Einkünften aus dem Heimatland, erfordert eine sorgfältige Planung.

FAQ

Muss ich meine deutsche Rente in Tunesien versteuern?

Ja, nach dem DBA Deutschland-Tunesien werden gesetzliche Renten im Wohnsitzstaat besteuert. Als Steuerresident in Tunesien versteuerst du deine deutsche Rente nach tunesischem Recht. Beamtenpensionen bleiben in Deutschland steuerpflichtig.

Gibt es ein Visum für digitale Nomaden in Tunesien?

Nein, Tunesien hat kein spezielles Visum für digitale Nomaden. Du kannst als Tourist einreisen (90 Tage) und gegebenenfalls verlängern. Bei längeren Aufenthalten benötigst du eine Aufenthaltsgenehmigung.

Wie hoch ist die Steuerbelastung für ein kleines Unternehmen?

Kapitalgesellschaften zahlen 15 % Körperschaftsteuer auf den Gewinn. Für exportorientierte Unternehmen gibt es Steuerbefreiungen bis zu 10 Jahre. Einzelunternehmer werden mit dem progressiven Einkommensteuertarif (bis 35 %) besteuert.

Kann ich meine in Deutschland gezahlten Steuern in Tunesien anrechnen?

Ja, die DBAs sehen eine Anrechnung vor, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Die Anrechnung erfolgt nach der jeweiligen Methode des Abkommens (Freistellung oder Anrechnung).

Wie funktioniert die Krankenversicherung in Tunesien?

Arbeitnehmer sind über die CNAM pflichtversichert. Die Beiträge liegen bei etwa 7,83 % des Gehalts. Viele Ausländer ergänzen dies durch eine private Krankenversicherung für bessere Leistungen und internationale Behandlungen.

Muss ich ein tunesisches Bankkonto eröffnen?

Für die Steuerzahlung und den Zugang zu Online-Diensten der Steuerbehörde ist ein tunesisches Bankkonto empfehlenswert. Als Nicht-Resident kannst du ein Devisenkonto führen; als Resident ein TND-Konto.

Welche Unterlagen brauche ich für die Steuererklärung?

Du benötigst Einkommensnachweise (Lohnabrechnungen, Rentenbescheide, Kapitalerträge), Belege für absetzbare Ausgaben, Angaben zu ausländischen Konten und gegebenenfalls Nachweise über bereits im Ausland gezahlte Steuern.

Hilfen für einen sorglosen Umzug nach Tunesien

Nachfolgend findest du alle Hilfen für deine sorglose Auswanderung nach Tunesien, vom ersten Schritt bis zur erfolgreichen Integration. Die Links führen zu den jeweiligen Angeboten, Hilfen und Dienstleistungen.

Service mit Link	Beschreibung
Beratung + Mentor + Coaching	Wir begleiten dich auf deinem Weg nach Tunesien von A bis Z, angefangen von einer Erstberatung oder Strategiegespräch bis zur erfolgreichen Integration
Steuer- und Rechtsberatung	Rechtliche und steuerliche Beratung
Beglaubigte Übersetzungen	Beglaubigte Übersetzungen von Dokumenten
Umzugsservice Ausland	Professionelle Umzüge weltweit, bis 40 % Preisvorteil
Internationale Krankenversicherung	Individuelle Police gemäß deinen persönlichen Bedürfnissen
Expat Haftpflichtversicherung	Zuverlässiger Schutz weltweit, Absicherung bei Haftpflichtschäden
Internationales Konto	Kostenloses Multi-Währungs-Konto mit weltweit sehr preisgünstigen Überweisungen
Job Angebote	Eine Auswahl an guten Job Angeboten
Sprachkurse	Multimedia Sprachkurse für schnelles und einfaches Erlernen von 83 Fremdsprachen → Sprachkurs Arabisch
Ausstattung & Zubehör	Bei einer Auswanderung oder auf Reisen brauchst du so manches, was du vielleicht noch nicht hast
Visaservice	Für jene Lände für die die Visabesorgung kompliziert ist, findest du hier einen Service, der alles für dich erledigt
Flug buchen	Flugbuchung einfach, schnell & zum besten Preis
Flughafen Transfer	Du wirst bequem und sicher vom Flughafen abgeholt und zu deiner Unterkunft gebracht
Mietwagen	Wenn du lieber selber fahren möchtest, kannst du ein KFZ deiner Wahl buchen
Hotel, Hostel, Ferienwohnung	Große Auswahl an preiswerten Unterkünften für die ersten Wochen → Eine Unterkunft in Tunesien
Wohnung oder Haus mieten	Hier erhältst du deine Wohnung mit Mieterschutz und 10 % Rabatt auf die Mieterschutzgebühr

Weitere Beiträge für Auswanderer nach Tunesien

Zuletzt aktualisiert: 23. Dezember 2025 von Jan Harmening (2005 ausgewandert)