Kenia, das wirtschaftliche Powerhouse Ostafrikas, lockt mit seiner dynamischen Wirtschaft, traumhaften Landschaften und einer überraschend modernen Infrastruktur. Doch wie sieht es steuerlich aus, wenn du ans Auswandern nach Kenia denkst?

Das Steuersystem von Kenia verstehen und richtig nutzen

Das kenianische Steuersystem basiert auf dem britischen Modell und wird von der Kenya Revenue Authority (KRA) verwaltet. Im Vergleich zu den DACH-Ländern findest du hier ein progressives Einkommensteuersystem mit Spitzensätzen von bis zu 35 %, was durchaus mit europäischen Verhältnissen vergleichbar ist. Allerdings gibt es keine Vermögensteuer, keine Erbschaftsteuer und deutlich niedrigere Sozialabgaben – ein interessanter Mix für bestimmte Auswanderertypen.

Besonders attraktiv ist Kenia für Unternehmer, die von den zahlreichen Sonderwirtschaftszonen profitieren können, sowie für Rentner, die von günstigen Doppelbesteuerungsabkommen profitieren. Digitale Nomaden sollten hingegen genau hinschauen: Kenia hat sein Steuernetz in den letzten Jahren deutlich enger gezogen und besteuert auch ausländische Einkünfte von Steuerresidenten.

1. Steuerresidenz und Steuerpflicht

Kriterien für unbeschränkte Steuerpflicht

In Kenia wirst du als steuerlich ansässig (Tax Resident) eingestuft, wenn du:

Einen ständigen Wohnsitz in Kenia hast und dich dort während des Steuerjahres aufhältst
Dich in einem Steuerjahr (1. Januar bis 31. Dezember) mindestens 183 Tage in Kenia aufhältst
Dich durchschnittlich mehr als 122 Tage pro Jahr in Kenia aufhältst, berechnet über das aktuelle und die zwei vorangegangenen Jahre

Als Steuerresident bist du mit deinem weltweiten Einkommen in Kenia steuerpflichtig. Nicht-Residenten zahlen nur Steuern auf ihre kenianischen Einkünfte.

Doppelbesteuerungsabkommen mit DACH-Ländern

Kenia hat Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Deutschland und weiteren Ländern abgeschlossen. Mit Österreich und der Schweiz bestehen derzeit keine DBA, was die steuerliche Planung für Auswanderer aus diesen Ländern komplizierter macht.

Das DBA mit Deutschland regelt unter anderem:

Arbeitseinkommen wird grundsätzlich im Tätigkeitsstaat besteuert
Renten werden im Wohnsitzstaat besteuert
Dividenden und Zinsen unterliegen begrenzten Quellensteuersätzen

Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern

Beim Wegzug aus Deutschland greift unter Umständen die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG, wenn du Anteile an Kapitalgesellschaften von mindestens 1 % hältst. Die nicht realisierten Wertsteigerungen werden dann fiktiv besteuert. Bei einem Umzug nach Kenia (Nicht-EU/EWR-Land) wird die Steuer sofort fällig.

Aus Österreich und der Schweiz gelten ähnliche Regelungen zur Entstrickungsbesteuerung, die du vor dem Umzug sorgfältig prüfen solltest.

2. Einkommensteuer

Allgemeine Struktur

Die kenianische Einkommensteuer (Personal Income Tax) ist progressiv gestaltet. Seit Januar 2024 gelten folgende Steuersätze:

Monatliches Einkommen in KES	Steuersatz
Bis 24.000 KES	10 %
24.001 bis 32.333 KES	25 %
32.334 bis 500.000 KES	30 %
500.001 bis 800.000 KES	32,5 %
Über 800.000 KES	35 %

Umgerechnet in Euro (bei einem Kurs von etwa 1 EUR = 140 KES) bedeutet das:

Bis etwa 170 EUR monatlich: 10 %
170 bis 230 EUR: 25 %
230 bis 3.570 EUR: 30 %
3.570 bis 5.700 EUR: 32,5 %
Über 5.700 EUR: 35 %

Der persönliche Grundfreibetrag (Personal Relief) beträgt 2.400 KES pro Monat (etwa 17 EUR) bzw. 28.800 KES pro Jahr.

Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).

Arbeitnehmer

Als Arbeitnehmer in Kenia wird die Einkommensteuer direkt vom Arbeitgeber einbehalten (Pay As You Earn, PAYE). Dieser führt die Steuer monatlich bis zum 9. des Folgemonats an die KRA ab.

Zum steuerpflichtigen Einkommen gehören:

Grundgehalt
Boni und Provisionen
Sachleistungen (Benefits in Kind)
Wohnungszuschüsse
Firmenwagen (pauschal besteuert)

Absetzbare Kosten:

Beiträge zu registrierten Pensionsfonds (bis zu 30.000 KES monatlich)
Beiträge zur National Hospital Insurance Fund (NHIF)
Hypothekenzinsen für selbstgenutztes Wohneigentum (bis zu 25.000 KES monatlich)
Beiträge zum Affordable Housing Levy (1,5 % des Bruttogehalts)

Eine Pendlerpauschale wie in Deutschland gibt es in Kenia nicht.

Digitale Nomaden

Kenia bietet kein spezielles Visum für digitale Nomaden. Du benötigst entweder ein Arbeitsvisum (Work Permit) oder ein Investorenvisum, um legal längerfristig im Land zu arbeiten.

Als Steuerresident in Kenia musst du dein weltweites Einkommen versteuern – auch Einkünfte aus Remote-Arbeit für ausländische Arbeitgeber oder Kunden. Die Kenya Revenue Authority hat ihre Überwachung grenzüberschreitender digitaler Einkünfte in den letzten Jahren deutlich verstärkt.

Wichtige Nachweispflichten:

Vollständige Dokumentation aller Einkünfte
Nachweis bereits gezahlter Steuern im Ausland
Bei Einkünften aus DBA-Ländern: Ansässigkeitsbescheinigungen

Die Versteuerung ausländischer Einkünfte erfolgt nach dem Welteinkommensprinzip zum regulären progressiven Tarif.

Selbstständige und Unternehmer

Selbstständige (Sole Proprietors) versteuern ihre Gewinne nach dem progressiven Einkommensteuertarif. Die Körperschaftsteuer (Corporate Tax) für kenianische Kapitalgesellschaften beträgt:

Ansässige Unternehmen: 30 %
Nicht ansässige Unternehmen: 37,5 %
Neu gelistete Unternehmen an der Nairobi Securities Exchange: 25 % (für 5 Jahre)
Unternehmen in Sonderwirtschaftszonen (SEZ): 10 % (für 10 Jahre), danach 15 %

Eine Gewerbesteuer wie in Deutschland existiert nicht, allerdings fallen lokale Geschäftslizenzen (Business Permits) an.

Buchführungspflichten:

Alle Unternehmen müssen ordnungsgemäße Bücher führen
Jahresabschlüsse sind innerhalb von 6 Monaten nach Geschäftsjahresende zu erstellen
Unternehmen mit einem Umsatz über 1 Milliarde KES benötigen geprüfte Jahresabschlüsse

Absetzbare Betriebsausgaben:

Betrieblich veranlasste Aufwendungen
Abschreibungen (Investment Deductions)
Forschungs- und Entwicklungskosten (bis zu 100 % Sofortabzug)
Schulungkosten für Mitarbeiter

Finanziell Unabhängige und Investoren

Für Investoren und finanziell Unabhängige sind folgende Steuern relevant:

Dividenden:

Inländische Dividenden: 15 % Quellensteuer (final)
Ausländische Dividenden: Im regulären Einkommen zu versteuern, mit Anrechnung ausländischer Quellensteuer

Zinsen:

Zinsen aus kenianischen Quellen: 15 % Quellensteuer (für Residenten final)
Zinsen auf Staatsanleihen: 15 %
Zinsen auf bestimmte Infrastrukturanleihen: 0 %
Ausländische Zinsen: Im regulären Einkommen zu versteuern

Kapitalgewinne:

Seit 2015 wieder eingeführt
Steuersatz: 15 % auf realisierte Gewinne
Betrifft: Immobilien, Aktien, Geschäftsanteile
Freibetrag: Die ersten 3 Millionen KES an Kapitalgewinnen aus dem Verkauf eines selbstgenutzten Eigenheims sind steuerfrei

Besonderheit bei ausländischen Depots: Als Steuerresident musst du auch Gewinne aus ausländischen Wertpapierdepots in Kenia versteuern. Die praktische Durchsetzung ist allerdings noch lückenhaft.

Rentner

Kenia kann für Rentner steuerlich interessant sein, insbesondere wegen:

Besteuerung deutscher Renten: Nach dem DBA Deutschland-Kenia werden Renten im Wohnsitzstaat besteuert. Als Rentner in Kenia versteuerst du deine deutsche Rente also in Kenia nach dem progressiven Tarif.

Besteuerung privater Renten:

Bezüge aus registrierten kenianischen Pensionsfonds sind steuerfrei bis zu einem Lebenszeitbetrag von 600.000 KES
Ausländische Rentenbezüge werden als reguläres Einkommen besteuert

Altersfreibeträge:

Es gibt keinen speziellen Altersfreibetrag
Der allgemeine Personal Relief von 28.800 KES jährlich gilt auch für Rentner

Für Rentner aus Österreich und der Schweiz: Da keine DBA bestehen, kann es zur Doppelbesteuerung kommen. Hier ist professionelle Beratung unerlässlich.

3. Vermögensteuer

Gute Nachrichten: Kenia erhebt keine Vermögensteuer. Dein Privatvermögen – sei es in Form von Bankguthaben, Wertpapieren oder sonstigen Vermögenswerten – wird nicht allein aufgrund seines Bestandes besteuert.

Das unterscheidet Kenia positiv von der Schweiz, wo auf kantonaler Ebene Vermögenssteuern erhoben werden.

4. Kapitalertragssteuer

Die Capital Gains Tax (CGT) wurde 2015 in Kenia wieder eingeführt und beträgt einheitlich 15 %.

Betroffene Vermögenswerte:

Immobilien in Kenia
Aktien und Geschäftsanteile (börsennotiert und nicht börsennotiert)
Verkauf von Unternehmensanteilen

Berechnung: Der steuerpflichtige Gewinn errechnet sich aus dem Verkaufspreis abzüglich der historischen Anschaffungskosten und nachweisbarer Verbesserungskosten.

Quellensteuer auf Kapitalerträge:

Einkommensart	Residente	Nicht-Residente
Dividenden	15 %	15 %
Zinsen	15 %	15 %
Lizenzgebühren	5 %	20 %

Anrechnung ausländischer Quellensteuer: Ausländische Quellensteuern können auf die kenianische Steuerschuld angerechnet werden, sofern ein DBA besteht oder Gegenseitigkeit gewährleistet ist. Die Anrechnung ist auf die kenianische Steuer auf diese Einkünfte begrenzt.

5. Immobiliensteuer

Grundsteuer (Land Rates)

Die jährliche Grundsteuer wird von den County Governments erhoben und variiert je nach Lage und Nutzung:

Städtische Gebiete (z.B. Nairobi): Etwa 1 bis 4 % des unbebauten Grundstückswerts
Ländliche Gebiete: Deutlich niedriger

Grunderwerbsteuer (Stamp Duty)

Beim Immobilienkauf fällt Stamp Duty an:

Städtische Gebiete: 4 % des Kaufpreises
Ländliche Gebiete: 2 % des Kaufpreises
Bei Übertragungen zwischen Ehepartnern oder an Kinder: 1 %

Wertzuwachssteuer beim Verkauf

Der Gewinn aus dem Immobilienverkauf unterliegt der Capital Gains Tax von 15 %. Der Verkäufer muss diese Steuer vor der Eigentumsübertragung an die KRA abführen.

Steuerfreie Ausnahme: Gewinne bis zu 3 Millionen KES (etwa 21.400 EUR) aus dem Verkauf eines selbstgenutzten Eigenheims, das mindestens 3 Jahre im Eigentum war, sind steuerfrei.

Vermietungseinkünfte

Mieteinnahmen werden als Residential Rental Income besteuert:

Vereinfachtes System für Wohnimmobilien:

Gilt für Bruttomieteinnahmen zwischen 288.000 und 15 Millionen KES jährlich
Pauschaler Steuersatz: 10 % der Bruttomieteinnahmen
Keine Abzugsmöglichkeit für Kosten
Alternativ: Besteuerung im regulären Einkommensteuersystem mit Kostenabzug

Gewerbliche Vermietung:

Wird im regulären Einkommensteuersystem besteuert
Abzug von Werbungskosten möglich

6. Erbschafts- und Schenkungssteuer

Kenia erhebt keine Erbschaftsteuer und keine Schenkungssteuer. Das macht das Land für vermögende Auswanderer interessant, die ihr Vermögen steuerfrei an die nächste Generation übertragen möchten.

Aber Achtung:

Bei der Übertragung von Immobilien fällt Stamp Duty an (1 bis 4 % je nach Fall)
Bei der Übertragung von Unternehmensanteilen kann Capital Gains Tax anfallen
Die Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern greift möglicherweise vor der Auswanderung

Internationale Aspekte: Da weder Deutschland noch Österreich ein Erbschaftsteuer-DBA mit Kenia haben, kann es bei grenzüberschreitenden Erbfällen zur Doppelbesteuerung kommen, wenn Vermögen in Deutschland/Österreich liegt.

7. Mehrwertsteuer (VAT)

Steuersätze

Kenia erhebt eine Value Added Tax (VAT) mit folgenden Sätzen:

Kategorie	Steuersatz
Regelsteuersatz	16 %
Ermäßigter Satz	8 % (für bestimmte Erdölprodukte)
Nullsatz	0 % (Exporte, bestimmte Grundnahrungsmittel)
Steuerbefreit	Bestimmte Finanzdienstleistungen, Gesundheit, Bildung

Umsatzsteuerpflicht für Unternehmer

Die VAT-Registrierungspflicht gilt ab einem Jahresumsatz von 5 Millionen KES (etwa 35.700 EUR). Unternehmen mit niedrigerem Umsatz können sich freiwillig registrieren.

Turnover Tax als Alternative: Kleinunternehmer mit einem Jahresumsatz zwischen 1 und 25 Millionen KES können die Turnover Tax wählen:

Steuersatz: 3 % des Bruttoumsatzes
Befreit von VAT und regulärer Einkommensteuer
Einfachere Buchführungsanforderungen

Digital Services Tax

Seit Januar 2021 erhebt Kenia eine Digital Services Tax von 1,5 % auf den Umsatz aus digitalen Dienstleistungen. Diese betrifft:

Online-Marktplätze
Streaming-Dienste
Cloud-Services
Digitale Downloads
Online-Werbung

8. Weitere relevante Steuern

Excise Duty (Verbrauchsteuer)

Auf bestimmte Waren werden Verbrauchsteuern erhoben:

Alkohol: 65 bis 265 KES pro Liter je nach Alkoholgehalt
Tabakwaren: 4.100 KES pro 1.000 Zigaretten
Kraftstoffe: Variable Sätze
Importierte Fahrzeuge: 20 %
Kosmetika: 15 %
Handyübertragungsdienste: 20 %

Kfz-Steuer

Die jährliche Kfz-Steuer in Kenia ist vergleichsweise moderat:

Motorräder: 1.500 KES (etwa 11 EUR)
Pkw: 2.500 bis 5.000 KES je nach Hubraum (etwa 18 bis 36 EUR)
Nutzfahrzeuge: Nach Gewicht gestaffelt

Umweltabgaben

Plastic Bag Levy: Einwegplastik ist in Kenia verboten
Export Levy auf bestimmte Rohstoffe
Eco Levy auf importierte Güter mit Umweltauswirkungen

Railway Development Levy

Eine Abgabe von 2 % auf den Zollwert importierter Waren zur Finanzierung der Eisenbahninfrastruktur.

9. Steueroptimierung für Auswanderer

Legale Gestaltungsmöglichkeiten

Nutzung der Sonderwirtschaftszonen (SEZ):

Körperschaftsteuer von nur 10 % für die ersten 10 Jahre
Danach 15 % (statt regulär 30 %)
Befreiung von Stamp Duty und VAT auf bestimmte Transaktionen
Wichtige SEZs: Nairobi, Mombasa, Kisumu, Eldoret

Pensionsbeiträge maximieren:

Beiträge zu registrierten Pensionsfonds sind bis zu 30.000 KES monatlich absetzbar
Das sind 360.000 KES jährlich (etwa 2.570 EUR)

Hypothekenzinsenabzug:

Bis zu 25.000 KES monatlich für selbstgenutztes Wohneigentum absetzbar
Fördert den Immobilienerwerb steuerlich

Timing des Umzugs

Idealerweise zum Jahreswechsel umziehen, um klare steuerliche Verhältnisse zu schaffen
Die 183-Tage-Regel genau im Blick behalten
Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern rechtzeitig planen (eventuell Anteile vorher übertragen)

Günstige Unternehmensformen

Limited Company:

Haftungsbeschränkung
30 % Körperschaftsteuer
Gewinne können als Dividenden (15 % Quellensteuer) ausgeschüttet werden

Limited Liability Partnership (LLP):

Flexiblere Struktur
Partner werden individuell besteuert
Keine Körperschaftsteuer auf LLP-Ebene

Branch Office:

Für ausländische Unternehmen
37,5 % Steuersatz auf kenianische Gewinne

10. Steuererklärung und Fristen

Wichtige Fristen

Erklärungsart	Frist
Einkommensteuererklärung (natürliche Personen)	30. Juni des Folgejahres
Körperschaftsteuererklärung	6 Monate nach Geschäftsjahresende
Vorauszahlungen (Instalment Tax)	20. April, 20. Juni, 20. September, 20. Dezember
VAT-Erklärung	20. des Folgemonats
PAYE-Abführung	9. des Folgemonats

Online-Portale

Alle Steuererklärungen werden über das iTax-Portal der Kenya Revenue Authority eingereicht: itax.kra.go.ke

Für die Registrierung benötigst du:

Personal Identification Number (PIN) von der KRA
Gültige E-Mail-Adresse
Kenianische Handynummer

Notwendigkeit eines Steuerberaters

Für einfache Angestelltenverhältnisse ist die Steuererklärung selbst machbar. Bei folgenden Situationen empfiehlt sich professionelle Hilfe:

Selbstständigkeit oder Unternehmertätigkeit
Einkünfte aus mehreren Ländern
Kapitalerträge und Immobiliengeschäfte
Nutzung von DBA-Vorteilen

Gute Steuerberater in Nairobi verlangen etwa 15.000 bis 100.000 KES (etwa 110 bis 715 EUR) für eine Jahressteuererklärung, je nach Komplexität.

Strafen bei Verspätung

Verspätete Einreichung: 5 % der fälligen Steuer oder 20.000 KES, je nachdem was höher ist
Verspätete Zahlung: 5 % der Steuerschuld plus 1 % Zinsen pro Monat
Nicht-Registrierung: Bis zu 100.000 KES Strafe

11. Sozialversicherungsbeiträge

National Social Security Fund (NSSF)

Der NSSF ist Kenias staatliche Rentenversicherung:

Arbeitnehmerbeitrag: 6 % des Gehalts (maximal 1.080 KES)
Arbeitgeberbeitrag: 6 % des Gehalts (maximal 1.080 KES)
Maximaler Gesamtbeitrag: 2.160 KES monatlich (etwa 15 EUR)

National Hospital Insurance Fund (NHIF)

Die staatliche Krankenversicherung:

Beitrag: Gestaffelt nach Einkommen, von 150 bis 1.700 KES monatlich
Für Einkommen über 100.000 KES: 1.700 KES (etwa 12 EUR)
Selbstständige können freiwillig beitreten

Hinweis: Die NHIF wird derzeit zum Social Health Insurance Fund (SHIF) umstrukturiert.

Affordable Housing Levy

1,5 % des Bruttogehalts (Arbeitnehmer)
1,5 % des Arbeitgebers als Matching
Seit März 2024 verpflichtend

Gesamtbelastung im Vergleich

Land	Sozialabgaben Arbeitnehmer	Sozialabgaben Arbeitgeber
Kenia	ca. 7,5 bis 9,5 % (gedeckelt)	ca. 7,5 bis 9,5 % (gedeckelt)
Deutschland	ca. 20 %	ca. 20 %
Österreich	ca. 18 %	ca. 21 %
Schweiz	ca. 6 bis 7 %	ca. 6 bis 7 %

Die kenianischen Sozialabgaben sind durch Höchstbeiträge gedeckelt und damit absolut gesehen sehr niedrig.

12. Vergleich zu Deutschland, Schweiz und Österreich

Tabellarischer Vergleich

Steuerart	Kenia	Deutschland	Österreich	Schweiz
Einkommensteuer (Spitzensatz)	35 %	45 % (+ Soli)	55 %	11,5 bis 40 %
Körperschaftsteuer	30 %	ca. 30 %	25 %	11,9 bis 21,6 %
Kapitalertragssteuer	15 %	25 % (+ Soli)	27,5 %	0 % (privat)
Dividenden	15 %	25 % (+ Soli)	27,5 %	Einkommen
Mehrwertsteuer	16 %	19 %	20 %	8,1 %
Vermögensteuer	0 %	0 %	0 %	0,1 bis 1 %
Erbschaftsteuer	0 %	7 bis 50 %	0 bis 60 %	kantonal

Beispielrechnungen

Szenario 1: Angestellter mit 60.000 EUR Jahresbrutto

	Kenia	Deutschland
Bruttogehalt	60.000 EUR	60.000 EUR
Einkommensteuer	ca. 17.500 EUR	ca. 12.500 EUR
Sozialabgaben	ca. 600 EUR	ca. 12.000 EUR
Nettogehalt	ca. 41.900 EUR	ca. 35.500 EUR

Szenario 2: Selbstständiger mit 100.000 EUR Gewinn

	Kenia	Deutschland
Gewinn	100.000 EUR	100.000 EUR
Einkommensteuer	ca. 32.000 EUR	ca. 28.000 EUR
Sozialabgaben	ca. 600 EUR	ca. 18.500 EUR
Gewerbesteuer	0 EUR	ca. 10.000 EUR
Netto	ca. 67.400 EUR	ca. 43.500 EUR

Szenario 3: Rentner mit 30.000 EUR Jahresrente

	Kenia	Deutschland
Bruttorente	30.000 EUR	30.000 EUR
Einkommensteuer	ca. 7.500 EUR	ca. 3.500 EUR
Krankenversicherung	ca. 150 EUR	ca. 2.800 EUR
Netto	ca. 22.350 EUR	ca. 23.700 EUR

Pro und Contra aus steuerlicher Sicht

Vorteile Kenias:

Keine Vermögensteuer
Keine Erbschaftsteuer
Sehr niedrige Sozialabgaben (gedeckelt)
Attraktive Sonderwirtschaftszonen mit 10 % Körperschaftsteuer
Kapitalertragssteuer mit nur 15 % (niedriger als DACH)
Keine Gewerbesteuer

Nachteile Kenias:

Hoher Einkommensteuerspitzensatz von 35 %
Welteinkommensprinzip für Steuerresidenten
Kein DBA mit Österreich und der Schweiz
Komplexere Steuerverwaltung
Digital Services Tax für Online-Unternehmer
Niedrigere Grundfreibeträge als in DACH-Ländern

Fazit

Kenia ist steuerlich besonders interessant für:

Unternehmer und Investoren: Die Kombination aus niedriger Körperschaftsteuer in Sonderwirtschaftszonen (10 %), fehlender Vermögen- und Erbschaftsteuer sowie moderater Kapitalertragssteuer macht Kenia zu einem attraktiven Standort für Unternehmertum und Vermögensaufbau.

Gutverdiener mit hohen Sozialabgaben: Wer in Deutschland oder Österreich an der Beitragsbemessungsgrenze kratzt, kann in Kenia durch die gedeckelten Sozialabgaben erheblich sparen.

Vermögende mit Nachfolgeplanung: Ohne Erbschaftsteuer ist die Vermögensübertragung an die nächste Generation deutlich günstiger.

Weniger geeignet für:

Digitale Nomaden ohne festen Wohnsitz (komplizierte Steuerresidenzfragen)
Rentner aus Österreich oder der Schweiz (fehlendes DBA)
Menschen mit komplexen internationalen Einkommensstrukturen

Wichtig: Die steuerlichen Vorteile sollten nie der einzige Grund für eine Auswanderung sein. Kenia bietet viel mehr – eine pulsierende Startup-Szene, atemberaubende Natur, gastfreundliche Menschen und ein angenehmes Klima. Die Steuern sind nur ein Puzzleteil.

Ich empfehle dir dringend, vor der Auswanderung einen auf internationales Steuerrecht spezialisierten Steuerberater zu konsultieren. Besonders die Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern und die optimale Gestaltung deiner Steuerresidenz erfordern professionelle Planung.

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FAQ

Muss ich als deutscher Rentner in Kenia Steuern auf meine deutsche Rente zahlen?

Ja, nach dem DBA Deutschland-Kenia werden Renten im Wohnsitzstaat besteuert. Du versteuerst deine deutsche Rente also in Kenia nach dem progressiven Tarif. Die deutsche Rentenversicherung führt dann keine Steuer mehr ab, sobald du eine Ansässigkeitsbescheinigung vorlegst.

Wie hoch ist die Steuerbelastung für einen Freiberufler mit 50.000 EUR Jahresgewinn?

Bei 50.000 EUR (etwa 7 Millionen KES) Jahresgewinn zahlst du circa 30 % Einkommensteuer auf den größten Teil der Einkünfte, plus minimale Sozialabgaben von rund 600 EUR. Effektiv behältst du etwa 34.000 EUR netto – deutlich mehr als in Deutschland.

Kann ich in Kenia eine Firma gründen und von niedrigen Steuern profitieren?

Ja, besonders in Sonderwirtschaftszonen (SEZ) mit nur 10 % Körperschaftsteuer für 10 Jahre. Allerdings gelten strenge Auflagen bezüglich Investitionsvolumen und Exportanteil. Für kleinere Unternehmen ist eine reguläre Limited Company mit 30 % Körperschaftsteuer der übliche Weg.

Was passiert mit meinem deutschen Aktiendepot, wenn ich nach Kenia auswandere?

Als kenianischer Steuerresident musst du Dividenden und realisierte Kursgewinne in Kenia versteuern (15 % Kapitalertragssteuer). Die deutsche Quellensteuer auf Dividenden (25 %) kann teilweise angerechnet werden. Eine Depotübertragung zu einem kenianischen oder internationalen Broker ist überlegenswert.

Gibt es Freibeträge für Kapitalerträge wie in Deutschland?

Nein, Kenia kennt keinen Sparerpauschbetrag wie die 1.000 EUR in Deutschland. Alle Kapitalerträge sind ab dem ersten Cent steuerpflichtig mit 15 %.

Wie lange dauert es, bis ich in Kenia steuerlich ansässig werde?

Du wirst steuerlich ansässig, sobald du die 183-Tage-Schwelle in einem Kalenderjahr überschreitest oder einen ständigen Wohnsitz in Kenia begründest. Bei der Durchschnittsbetrachtung (122 Tage über 3 Jahre) kann es schneller gehen.

Muss ich als digitaler Nomade in Kenia Steuern zahlen, wenn meine Kunden alle in Europa sitzen?

Ja, wenn du als Steuerresident in Kenia giltst (183+ Tage oder ständiger Wohnsitz), musst du dein weltweites Einkommen in Kenia versteuern – unabhängig davon, woher deine Kunden kommen. Kenia wendet das Welteinkommensprinzip an.

Weitere Beiträge für Auswanderer nach Kenia

Dieser Artikel wurde im Juni 2025 aktualisiert und gibt den aktuellen Stand der kenianischen Steuergesetzgebung wieder. Steuergesetze können sich ändern – bitte konsultiere für deine individuelle Situation einen qualifizierten Steuerberater.

Zuletzt aktualisiert: 25. Dezember 2025 von Jan Harmening (2005 ausgewandert)