Belize, das einzige englischsprachige Land Zentralamerikas, lockt mit einem der attraktivsten Steuersysteme der westlichen Hemisphäre. Das kleine Karibikland an der Grenze zu Mexiko und Guatemala hat sich bewusst als Steueroase positioniert und bietet Auswanderern ein sogenanntes Territorialprinzip: Nur Einkommen, das innerhalb von Belize erwirtschaftet wird, unterliegt der Besteuerung. Ausländische Einkünfte bleiben vollständig steuerfrei.
Für deutschsprachige Auswanderer bedeutet das einen fundamentalen Unterschied zu den DACH-Ländern. Während Deutschland, Österreich und die Schweiz nach dem Welteinkommensprinzip besteuern, interessiert sich der belizische Fiskus schlicht nicht für deine Einnahmen aus dem Ausland. Keine Kapitalertragssteuer, keine Erbschaftssteuer, keine Vermögensteuer – Belize verzichtet auf zahlreiche Steuerarten, die in Europa selbstverständlich sind.
Die steuerliche Attraktivität für Auswanderer ist entsprechend hoch. Besonders digitale Nomaden, Investoren mit internationalen Portfolios und Rentner mit ausländischen Bezügen profitieren enorm von diesem System. Mit dem Qualified Retired Persons Programme (QRP) hat Belize zudem ein spezielles Programm geschaffen, das Rentnern vollständige Steuerfreiheit auf alle ausländischen Einkünfte garantiert.
1. Steuerresidenz und Steuerpflicht
Kriterien für unbeschränkte Steuerpflicht
In Belize wirst du steuerlich ansässig, wenn du dich mindestens 183 Tage innerhalb eines Kalenderjahres im Land aufhältst. Anders als in vielen anderen Ländern gibt es keine komplexen Tie-Breaker-Regeln oder zusätzlichen Kriterien wie den Mittelpunkt der Lebensinteressen. Die 183-Tage-Regel ist das maßgebliche Kriterium.
Selbst als Steuerresident in Belize bleibst du vom Territorialprinzip geschützt. Deine weltweiten Einkünfte außerhalb von Belize sind nicht steuerpflichtig, unabhängig davon, ob du das Geld nach Belize transferierst oder im Ausland belässt. Das unterscheidet Belize von Remittance-basierten Systemen wie etwa Panama oder früher Großbritannien.
Doppelbesteuerungsabkommen
Belize hat kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland, Österreich oder der Schweiz abgeschlossen. Das Land unterhält generell nur sehr wenige solcher Abkommen. Für Auswanderer bedeutet das:
Das Fehlen eines DBA ist in der Praxis weniger problematisch als es klingt. Da Belize ausländische Einkünfte nicht besteuert, entsteht keine Doppelbesteuerung bei Einkommen aus den DACH-Ländern. Umgekehrt können jedoch Quellensteuerabzüge im Herkunftsland nicht in Belize angerechnet werden – was aber irrelevant ist, wenn dort ohnehin keine Steuer anfällt.
Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern
Beim Wegzug aus Deutschland greift die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG, wenn du Anteile an Kapitalgesellschaften von mindestens 1 % hältst. Der fiktive Veräußerungsgewinn wird besteuert, als hättest du die Anteile zum Verkehrswert verkauft. Da kein DBA mit Belize existiert, gelten keine Sonderregelungen – die volle deutsche Wegzugssteuer wird fällig.
Österreich erhebt ebenfalls eine Wegzugsbesteuerung auf nicht realisierte Wertsteigerungen bei Kapitalvermögen. Bei Wegzug in ein Drittland wie Belize wird die Steuer sofort fällig, während bei EU/EWR-Umzügen Ratenzahlung möglich wäre.
Die Schweiz kennt keine klassische Wegzugsbesteuerung, jedoch können bei der Auflösung von Säule-3a-Guthaben oder Pensionskassenbezügen Steuern anfallen.
2. Einkommensteuer
Allgemeine Struktur
Belize wendet ein einfaches, progressives Einkommensteuersystem mit nur zwei Stufen an:
Das Steuerjahr in Belize entspricht dem Kalenderjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember. Der jährliche Grundfreibetrag liegt bei 26.000 BZD, was etwa 13.000 USD entspricht. Einkommen bis zu dieser Grenze bleibt steuerfrei.
Der erste Steuersatz von 25 % gilt für Einkommen zwischen 26.001 und 50.000 BZD. Alles darüber wird mit einem Spitzensteuersatz von 37,5 % besteuert. Damit ist die Progression relativ steil, setzt aber erst bei einem vergleichsweise hohen Freibetrag ein.
Die Zahlung erfolgt in der Regel quartalsweise als Vorauszahlung, basierend auf dem geschätzten Jahreseinkommen. Die finale Abrechnung erfolgt mit der jährlichen Steuererklärung.
Arbeitnehmer
Für Arbeitnehmer in Belize gilt das PAYE-System (Pay As You Earn). Der Arbeitgeber ist verpflichtet, die Lohnsteuer direkt vom Gehalt einzubehalten und an die Steuerbehörde abzuführen. Das System ähnelt dem deutschen Lohnsteuerabzug.
Die Sozialversicherungsbeiträge in Belize sind moderat. Arbeitnehmer zahlen 8 % ihres Bruttogehalts an die Social Security, der Arbeitgeber weitere 6,5 %. Die Beiträge sind bis zu einem Höchstbetrag von 520 BZD pro Woche gedeckelt.
Absetzbare Werbungskosten sind in Belize weniger ausdifferenziert als im deutschen Steuerrecht. Grundsätzlich können berufsbedingte Ausgaben geltend gemacht werden, jedoch gibt es keine detaillierten Pauschalen wie die deutsche Werbungskostenpauschale oder Pendlerpauschale. Die Nachweispflicht liegt beim Steuerpflichtigen.
Digitale Nomaden
Belize bietet seit 2024 ein spezielles Remote Worker Visa, das Work Where You Vacation Programm. Dieses erlaubt es digitalen Nomaden, für bis zu sechs Monate (verlängerbar auf 18 Monate) in Belize zu leben und zu arbeiten, solange sie ausschließlich für ausländische Arbeitgeber oder Kunden tätig sind.
Die steuerliche Situation für digitale Nomaden ist in Belize besonders günstig: Da alle Einkünfte aus ausländischen Quellen stammen, sind diese nach dem Territorialprinzip vollständig steuerfrei. Du zahlst in Belize keine Steuern auf deine Freelancer-Einnahmen, Gehälter von ausländischen Arbeitgebern oder Online-Business-Erträge.
Home-Office-Regelungen spielen keine Rolle, da der Arbeitsort irrelevant ist – entscheidend ist allein, dass das Einkommen nicht aus belizischen Quellen stammt.
Wichtig für die Nachweispflicht: Du solltest dokumentieren können, dass deine Kunden und Auftraggeber außerhalb von Belize ansässig sind. Verträge, Rechnungen und Zahlungsnachweise solltest du sorgfältig aufbewahren.
Selbstständige und Unternehmer
Selbstständige mit belizischen Kunden unterliegen der regulären Einkommensteuer mit den Sätzen von 25 % beziehungsweise 37,5 %. Wer hingegen ausschließlich internationale Kunden bedient, bleibt nach dem Territorialprinzip steuerfrei.
Die Körperschaftsteuer für in Belize gegründete Unternehmen liegt bei pauschal 25 % auf Gewinne aus inländischen Geschäftstätigkeiten. Belize unterscheidet dabei zwischen regulären Unternehmen und sogenannten International Business Companies (IBCs).
IBCs sind speziell für internationale Geschäftstätigkeiten konzipiert und genießen weitreichende Steuerbefreiungen. Sie dürfen keine Geschäfte mit belizischen Staatsbürgern oder innerhalb von Belize tätigen, sind dafür aber von sämtlichen Steuern auf ihre weltweiten Einkünfte befreit. Die jährliche Gebühr für eine IBC beträgt etwa 900 USD.
Eine Gewerbesteuer im deutschen Sinne existiert in Belize nicht. Allerdings fallen Geschäftslizenzen an, deren Kosten je nach Branche und Umsatz variieren.
Die Buchführungspflichten sind weniger streng als in den DACH-Ländern. Ordnungsgemäße Aufzeichnungen müssen geführt werden, aber es gibt keine Pflicht zur doppelten Buchführung für kleine Unternehmen. IBCs müssen keine Jahresabschlüsse bei den Behörden einreichen.
Finanziell Unabhängige und Investoren
Für Investoren ist Belize ein Paradies. Es gibt keine Kapitalertragssteuer auf Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne aus ausländischen Quellen. Wenn dein Portfolio aus internationalen Aktien, ETFs oder anderen Wertpapieren besteht, zahlst du in Belize darauf keine Steuern.
Bei inländischen Investitionen sieht es anders aus. Dividenden von belizischen Unternehmen unterliegen einer Quellensteuer von 15 %. Zinserträge aus belizischen Bankkonten werden mit 15 % Quellensteuer belegt.
Die Immobilienertragsteuer bei Verkauf von belizischem Grundbesitz beträgt 5 % des Verkaufspreises für Nicht-Residenten und 0 % für Residenten, die die Immobilie mindestens fünf Jahre gehalten haben.
Es gibt keinen Freibetrag für Kapitalerträge wie den deutschen Sparerpauschbetrag. Da ausländische Kapitalerträge aber ohnehin steuerfrei sind, ist dies irrelevant für die meisten internationalen Investoren.
Bei ausländischen Depots bestehen keine besonderen Meldepflichten gegenüber den belizischen Behörden. Belize hat jedoch den Common Reporting Standard (CRS) implementiert, sodass Informationen über deine ausländischen Konten automatisch mit deinem früheren Wohnsitzland ausgetauscht werden können.
Rentner
Für Rentner bietet Belize das attraktive Qualified Retired Persons Programme (QRP). Um teilzunehmen, musst du mindestens 45 Jahre alt sein und ein monatliches Einkommen von mindestens 2.000 USD aus einer Quelle außerhalb von Belize nachweisen können.
QRP-Teilnehmer genießen vollständige Steuerbefreiung auf alle ausländischen Einkünfte, einschließlich Renten, Pensionen und Kapitalerträge. Du kannst deine persönlichen Gegenstände, ein Fahrzeug und sogar ein Boot oder Flugzeug zollfrei einführen.
Die Besteuerung von Renten aus den DACH-Ländern gestaltet sich folgendermaßen:
Deutsche gesetzliche Renten unterliegen nach deutschem Recht der beschränkten Steuerpflicht. Da kein DBA existiert, behält Deutschland grundsätzlich das Besteuerungsrecht. In der Praxis erhebt Deutschland auf Renten an im Ausland lebende Personen nur begrenzt Steuern, da der Grundfreibetrag und der Rentenfreibetrag anwendbar bleiben.
Österreichische Pensionen werden nach österreichischem Recht besteuert. Die beschränkte Steuerpflicht in Österreich bleibt für ASVG-Pensionen bestehen.
Schweizer AHV-Renten können bei Wegzug ins Ausland auf Antrag als Kapital ausbezahlt werden, was steuerlich vorteilhaft sein kann. Pensionskassengelder unterliegen bei Auszahlung einer Quellensteuer.
In Belize selbst sind all diese Renteneinkünfte steuerfrei – sowohl im QRP-Status als auch als regulärer Steuerresident nach dem Territorialprinzip.
3. Vermögensteuer
Belize erhebt keine Vermögensteuer. Es gibt keine jährliche Abgabe auf dein Gesamtvermögen, unabhängig von dessen Höhe oder Zusammensetzung. Das gilt für Bankguthaben, Wertpapiere, Immobilien (abgesehen von der separaten Grundsteuer) und alle anderen Vermögenswerte.
Dieser vollständige Verzicht auf eine Vermögensteuer unterscheidet Belize deutlich von einigen DACH-Ländern. Während Deutschland die Vermögensteuer derzeit nicht erhebt, gibt es in der Schweiz eine kantonale Vermögensteuer, die je nach Kanton zwischen 0,1 % und 1 % betragen kann.
Für vermögende Auswanderer ist das Fehlen einer Vermögensteuer ein erheblicher Vorteil, besonders wenn sie größere Vermögenswerte außerhalb von Immobilien halten.
4. Kapitalertragssteuer
Belize erhebt keine Kapitalertragssteuer (Capital Gains Tax) auf den Verkauf von Vermögenswerten. Das gilt für:
- Aktien und Wertpapiere
- Anleihen
- Kryptowährungen
- Unternehmensanteile
- Grundstücke und Immobilien (mit Ausnahme der Property Transfer Tax)
Diese vollständige Befreiung von Kapitalertragssteuern macht Belize besonders attraktiv für Investoren und Trader. Im Vergleich zahlen Deutsche 25 % Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag, Österreicher 27,5 % KESt auf realisierte Kursgewinne.
Bei der Quellensteuer auf belizische Dividenden und Zinsen fallen jeweils 15 % an. Diese werden direkt an der Quelle einbehalten. Für Einkünfte aus dem Ausland gibt es keine Quellensteuer in Belize, da diese ohnehin nicht der belizischen Besteuerung unterliegen.
Die Anrechnung ausländischer Quellensteuer ist in Belize nicht vorgesehen, da ausländische Einkünfte nicht besteuert werden. Wenn also beispielsweise die USA 15 % Quellensteuer auf Dividenden von US-Aktien einbehalten, kannst du diese nicht in Belize anrechnen – aber du schuldest in Belize ohnehin keine Steuer auf diese Einkünfte.
Meldepflichten für ausländische Kapitalerträge existieren in Belize nicht. Du musst dem belizischen Finanzamt keine Auskunft über deine internationalen Investments geben.
5. Immobiliensteuer
Grundsteuer
Die jährliche Grundsteuer (Property Tax) in Belize ist vergleichsweise niedrig. Sie beträgt generell 1 % bis 1,5 % des unbebauten Grundstückswertes. Für bebaute Grundstücke und Gebäude liegt der Satz bei etwa 1 % des geschätzten Wertes.
In Belize City und anderen städtischen Gebieten können zusätzliche kommunale Abgaben anfallen. Die genauen Sätze variieren je nach Gemeinde und Grundstücksnutzung.
Grunderwerbsteuer
Beim Kauf von Immobilien fällt die Stamp Duty (Stempelsteuer) an. Die Sätze betragen:
- 5 % für die ersten 20.000 BZD des Kaufpreises
- 8 % für den Betrag über 20.000 BZD
Zusätzlich wird eine Property Transfer Tax von 5 % des Verkaufspreises fällig, die üblicherweise vom Verkäufer getragen wird, aber verhandelbar ist.
Wertzuwachssteuer
Wie bereits erwähnt, gibt es keine Kapitalertragssteuer auf den Verkauf von Immobilien. Für Steuerresidenten, die ihre Immobilie mindestens fünf Jahre gehalten haben, entfällt auch die Property Transfer Tax vollständig.
Vermietungseinkünfte
Mieteinnahmen aus belizischen Immobilien gelten als inländisches Einkommen und unterliegen der regulären Einkommensteuer von 25 % beziehungsweise 37,5 %. Du kannst jedoch Betriebsausgaben wie Instandhaltung, Versicherungen und Verwaltungskosten absetzen.
Für Vermietung an Touristen über Plattformen wie Airbnb gelten die gleichen Regeln. Zusätzlich kann eine Hotelsteuer von 9 % anfallen, wenn du regelmäßig kurzfristig vermietest.
Steuervorteile bei Eigennutzung
Bei selbstgenutzten Immobilien gibt es keine besonderen Steuervorteile in Form von Abschreibungen. Der Hauptvorteil liegt im Wegfall der Property Transfer Tax nach fünfjähriger Haltedauer für Residenten.
6. Erbschafts- und Schenkungssteuer
Belize erhebt keine Erbschaftssteuer und keine Schenkungssteuer. Vermögensübertragungen an Erben oder Beschenkte sind vollständig steuerfrei, unabhängig von:
- Der Höhe des übertragenen Vermögens
- Dem Verwandtschaftsgrad zwischen Schenker/Erblasser und Empfänger
- Der Art der Vermögenswerte
Das ist ein erheblicher Vorteil gegenüber Deutschland, wo Erbschaftssteuersätze von 7 % bis 50 % je nach Verwandtschaftsgrad und Vermögenshöhe anfallen. Auch Österreich hat die Erbschaftssteuer 2008 abgeschafft, aber eine Meldepflicht für Schenkungen über 50.000 Euro eingeführt.
Bei der Vererbung von belizischen Immobilien fällt lediglich eine geringe Registrierungsgebühr an. Ausländische Vermögenswerte, die an in Belize ansässige Personen vererbt werden, unterliegen ebenfalls keiner belizischen Steuer.
Internationale Aspekte sind zu beachten: Wenn du Vermögen aus Deutschland erbst oder geschenkt bekommst, kann Deutschland weiterhin Erbschafts- oder Schenkungssteuer erheben, wenn der Erblasser/Schenker in Deutschland steuerpflichtig war oder wenn du als Erbe/Beschenkter noch der erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegst (fünf Jahre nach Wegzug aus Deutschland).
7. Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer
Belize erhebt eine General Sales Tax (GST), die funktional der deutschen Umsatzsteuer entspricht. Der Standardsatz beträgt 12,5 %.
Ermäßigte Sätze und Befreiungen
Bestimmte Waren und Dienstleistungen sind von der GST befreit oder ermäßigt:
- Grundnahrungsmittel (Reis, Bohnen, Mehl, Zucker): 0 %
- Medizinische Dienstleistungen: befreit
- Bildungsdienstleistungen: befreit
- Finanzdienstleistungen: befreit
- Exporte: 0 %
Kleinunternehmerregelung
Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 75.000 BZD (etwa 37.500 USD) sind von der GST-Registrierungspflicht befreit. Sie können sich freiwillig registrieren, um Vorsteuer geltend zu machen.
Umsatzsteuerpflicht für Unternehmer
Wenn du in Belize geschäftlich tätig bist und den Schwellenwert überschreitest, musst du dich für GST registrieren. Die Meldung und Zahlung erfolgt monatlich. Du kannst die auf Geschäftseinkäufe gezahlte GST als Vorsteuer abziehen.
Für IBCs und Unternehmen, die ausschließlich Exporte tätigen oder Dienstleistungen an ausländische Kunden erbringen, fällt keine GST an.
Das Reverse-Charge-Verfahren existiert in Belize in vereinfachter Form für bestimmte grenzüberschreitende Dienstleistungen. Die Regelungen sind weniger komplex als in der EU.
8. Weitere relevante Steuern
Hotelsteuer
Auf Übernachtungen in Hotels und touristischen Unterkünften wird eine Hotelsteuer von 9 % erhoben. Diese ist zusätzlich zur GST zu zahlen und wird an die Gäste weitergegeben. Wenn du eine Ferienimmobilie vermietest, musst du diese Steuer erheben und abführen.
Kfz-Steuer
Bei der Einfuhr von Fahrzeugen fallen erhebliche Importzölle an:
- Neue Fahrzeuge: 45 % bis 75 % des CIF-Wertes
- Gebrauchte Fahrzeuge: 55 % bis 85 % je nach Alter und Typ
- Luxusfahrzeuge: bis zu 100 %
Die jährliche Fahrzeugregistrierung kostet zwischen 35 und 250 BZD je nach Fahrzeugtyp und -größe.
QRP-Teilnehmer können ein Fahrzeug zollfrei einführen, was erhebliche Einsparungen bedeutet.
Ausreisesteuer
Bei der Ausreise aus Belize auf dem Luftweg fällt eine Departure Tax von 55,75 USD an. Diese ist oft bereits im Flugticket enthalten. Bei Ausreise auf dem Landweg beträgt sie etwa 20 USD.
Importzölle
Belize erhebt auf viele Importwaren Zölle zwischen 5 % und 45 %. Lebensmittel, Medikamente und landwirtschaftliche Geräte haben oft ermäßigte Sätze. Luxusgüter und Elektronik werden höher besteuert.
Environmental Tax
Auf bestimmte umweltschädliche Produkte wird eine Umweltsteuer erhoben. Dazu gehören Einwegplastik, bestimmte Chemikalien und Fahrzeuge mit hohem Schadstoffausstoß.
9. Steueroptimierung für Auswanderer
Legale Gestaltungsmöglichkeiten
Das Territorialprinzip von Belize bietet natürliche Steuervorteile, die du legal nutzen kannst:
Strukturiere deine Einkommensquellen so, dass sie aus Nicht-Belize-Quellen stammen. Online-Businesses, Remote-Arbeit für ausländische Arbeitgeber und internationale Investments sind automatisch steuerfrei.
Timing des Umzugs
Der optimale Zeitpunkt für deinen Umzug hängt von mehreren Faktoren ab:
- Realisiere Kapitalgewinne erst nach Aufgabe der deutschen Steuerpflicht
- Beachte die fünfjährige erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Deutschland
- Plane den Wegzug zum Jahresende, um Steuerjahre sauber zu trennen
- Kläre die Wegzugsbesteuerung vor dem Umzug
Günstige Unternehmensformen
Die Belize International Business Company (IBC) ist die steuereffizienteste Unternehmensform für internationale Geschäfte:
- Keine Körperschaftsteuer
- Keine Kapitalertragssteuer
- Keine Quellensteuer auf Dividenden an Nicht-Residenten
- Minimale jährliche Gebühren (etwa 900 USD)
- Vollständige Anonymität der Eigentümer möglich
Für lokale Geschäftstätigkeit in Belize ist eine reguläre Limited Company erforderlich, die der normalen Besteuerung unterliegt.
Nutzung des QRP-Programms
Wenn du die Voraussetzungen erfüllst (45 Jahre, 2.000 USD monatliches Auslandseinkommen), bietet das QRP-Programm:
- Vollständige Steuerfreiheit auf ausländische Einkünfte
- Zollfreie Einfuhr persönlicher Gegenstände
- Zollfreie Einfuhr eines Fahrzeugs, Boots oder Flugzeugs
- Dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung
Holding-Strukturen
Belize kann als Standort für eine Holdinggesellschaft dienen, die Beteiligungen an internationalen Unternehmen hält. Die IBC eignet sich dafür aufgrund der Steuerfreiheit auf Dividenden und Kapitalgewinne. Beachte jedoch die Substanzanforderungen und CFC-Regeln deines ursprünglichen Wohnsitzlandes.
10. Steuererklärung und Fristen
Abgabefristen
Die jährliche Einkommensteuererklärung (Income Tax Return) muss bis zum 31. März des Folgejahres eingereicht werden. Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr.
Vierteljährliche Vorauszahlungen sind bis zum 15. des Monats nach Quartalsende fällig:
- 15. April (für Q1)
- 15. Juli (für Q2)
- 15. Oktober (für Q3)
- 15. Januar (für Q4)
Benötigte Unterlagen
Für die Steuererklärung benötigst du:
- Einkommensnachweise (Gehaltsabrechnungen, Geschäftsunterlagen)
- Nachweis der Steuerresidenz
- Belege für absetzbare Ausgaben
- Bankkontoauszüge bei Selbstständigkeit
- Bei Unternehmen: Jahresabschluss
Online-Portale
Die Belize Tax Service Department bietet ein Online-Portal für Steuererklärungen und Zahlungen. Die Registrierung erfordert eine Taxpayer Identification Number (TIN), die du bei der Registrierung als Steuerzahler erhältst.
Notwendigkeit eines Steuerberaters
Für einfache Fälle mit nur ausländischem Einkommen ist ein Steuerberater nicht zwingend erforderlich, da ohnehin keine belizische Steuer anfällt. Bei lokaler Geschäftstätigkeit, komplexen Strukturen oder wenn du das QRP-Programm nutzen möchtest, empfiehlt sich professionelle Beratung.
Steuerberater in Belize sind deutlich günstiger als in den DACH-Ländern. Eine jährliche Betreuung kostet typischerweise zwischen 500 und 2.000 USD.
Strafen bei Verspätung
Bei verspäteter Abgabe der Steuererklärung fällt eine Strafe von 500 BZD oder 10 % der geschuldeten Steuer an, je nachdem welcher Betrag höher ist. Zusätzlich werden Verzugszinsen von 1,5 % pro Monat auf ausstehende Beträge erhoben.
11. Sozialversicherungsbeiträge
Krankenversicherung
Belize hat kein öffentliches Krankenversicherungssystem im europäischen Sinne. Die Social Security deckt nur minimale medizinische Leistungen bei Arbeitsunfällen ab. Du musst dich privat krankenversichern.
Internationale Krankenversicherungen wie Cigna, Allianz Care oder IMG kosten für Belize etwa 150 bis 400 USD monatlich je nach Alter und Deckungsumfang. Lokale Krankenhäuser akzeptieren diese Versicherungen oder verlangen Vorauszahlung mit späterer Erstattung.
Rentenversicherung
Die Social Security in Belize bietet eine grundlegende Altersrente nach mindestens 500 Beitragswochen (etwa zehn Jahre). Die Beiträge betragen 8 % für Arbeitnehmer und 6,5 % für Arbeitgeber.
Die Rentenleistungen sind bescheiden: Die maximale wöchentliche Rente liegt bei etwa 230 BZD (115 USD). Für die meisten Auswanderer ist die private Altersvorsorge daher essentiell.
Arbeitslosenversicherung
Es gibt keine Arbeitslosenversicherung in Belize.
Pflegeversicherung
Eine staatliche Pflegeversicherung existiert nicht. Pflegeleistungen müssen privat finanziert werden.
Gesamtbelastung im Vergleich
| Abgabe | Belize | Deutschland | Österreich | Schweiz |
|---|---|---|---|---|
| Sozialversicherung Arbeitnehmer | 8 % | ca. 20 % | ca. 18 % | ca. 6 % (AHV) |
| Sozialversicherung Arbeitgeber | 6,5 % | ca. 20 % | ca. 21 % | ca. 6 % (AHV) |
| Krankenversicherung | privat | ca. 7,5 % | ca. 3,9 % | ca. 300 bis 500 CHF/Monat |
Die Gesamtbelastung durch Sozialabgaben ist in Belize deutlich niedriger als in Deutschland und Österreich. Allerdings erhältst du auch entsprechend geringere staatliche Leistungen.
12. Vergleich zu Deutschland/Schweiz/Österreich
Tabellarischer Vergleich
| Steuerart | Belize | Deutschland | Österreich | Schweiz |
|---|---|---|---|---|
| Einkommensteuer Spitzensatz | 37,5 % | 45 % (+ Soli) | 55 % | ca. 22 bis 40 % |
| Körperschaftsteuer | 25 % (lokal) / 0 % (IBC) | ca. 30 % | 25 % | ca. 15 % |
| Kapitalertragssteuer | 0 % | 25 % (+ Soli) | 27,5 % | 0 % (Privatpersonen) |
| Mehrwertsteuer | 12,5 % | 19 % | 20 % | 8,1 % |
| Vermögensteuer | 0 % | 0 % | 0 % | 0,1 bis 1 % |
| Erbschaftssteuer | 0 % | 7 bis 50 % | 0 % | 0 bis 50 % (kantonal) |
| Ausländische Einkünfte | steuerfrei | voll steuerpflichtig | voll steuerpflichtig | voll steuerpflichtig |
Beispielrechnungen
Szenario 1: Digitaler Nomade mit 60.000 EUR Jahreseinkommen aus Ausland
| Land | Ungefähre Steuerbelastung |
|---|---|
| Belize | 0 EUR |
| Deutschland | ca. 15.000 EUR |
| Österreich | ca. 18.000 EUR |
| Schweiz (Kanton Zürich) | ca. 8.000 EUR |
Szenario 2: Rentner mit 30.000 EUR Jahresrente aus Deutschland
| Land | Ungefähre Steuerbelastung in Belize |
|---|---|
| Belizische Steuer | 0 EUR |
| Deutsche Quellenbesteuerung | ca. 1.500 EUR (beschränkte Steuerpflicht) |
| Gesamtbelastung | ca. 1.500 EUR |
Zum Vergleich: Ein Rentner in Deutschland mit gleicher Rente zahlt etwa 3.000 bis 4.000 EUR Einkommensteuer plus Krankenversicherung.
Szenario 3: Investor mit 100.000 EUR Kapitalerträgen aus internationalem Portfolio
| Land | Ungefähre Steuerbelastung |
|---|---|
| Belize | 0 EUR |
| Deutschland | ca. 26.375 EUR |
| Österreich | 27.500 EUR |
| Schweiz | 0 EUR (aber Vermögensteuer auf Substanz) |
Pro und Contra aus steuerlicher Sicht
Vorteile von Belize:
- Vollständige Steuerfreiheit auf ausländische Einkünfte
- Keine Kapitalertragssteuer
- Keine Erbschafts- und Schenkungssteuer
- Keine Vermögensteuer
- Niedriger Grundfreibetrag
- Einfaches Steuersystem
- Attraktives QRP-Programm für Rentner
- IBC-Struktur für internationale Unternehmer
Nachteile von Belize:
- Kein DBA mit DACH-Ländern
- Wegzugsbesteuerung bei Auszug aus DACH greift voll
- Lokales Einkommen wird relativ hoch besteuert
- Beschränktes Sozialversicherungsnetz
- Infrastruktur und Bankensystem weniger entwickelt
- Komplizierte Visa-Situation für Arbeitende
- Kein Zugang zum EU-Binnenmarkt
Fazit
Belize ist steuerlich besonders attraktiv für folgende Auswanderer-Typen:
Ideale Kandidaten:
- Digitale Nomaden und Remote-Worker mit ausländischen Kunden
- Investoren und Trader mit internationalen Portfolios
- Rentner mit ausreichend Auslandseinkommen für das QRP-Programm
- Online-Unternehmer ohne belizische Kunden
- Vermögende Personen, die Erbschaftssteuer vermeiden möchten
Weniger geeignet für:
- Arbeitnehmer, die in Belize angestellt werden möchten
- Unternehmer mit lokalem Kundenstamm
- Personen, die auf staatliche Sozialleistungen angewiesen sind
- Menschen, die EU-Marktzugang benötigen
Die wichtigsten Punkte zusammengefasst: Das Territorialprinzip macht ausländische Einkünfte komplett steuerfrei. Es gibt keine Kapitalertrags-, Vermögens- oder Erbschaftssteuer. Das QRP-Programm bietet Rentnern ab 45 Jahren ein attraktives Gesamtpaket. IBCs ermöglichen steuerfreie internationale Geschäftstätigkeit.
Eine professionelle steuerliche Beratung empfehle ich unbedingt, insbesondere für die Planung des Wegzugs aus den DACH-Ländern. Die Wegzugsbesteuerung und die fünfjährige erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Deutschland können erhebliche Auswirkungen haben. Ein spezialisierter Steuerberater kann helfen, den optimalen Zeitpunkt und die beste Struktur für deinen Umzug zu finden.
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FAQ
Muss ich in Belize Steuern auf meine deutschen Aktiendividenden zahlen?
Nein. Nach dem Territorialprinzip sind alle ausländischen Einkünfte in Belize steuerfrei. Du zahlst allerdings möglicherweise deutsche Quellensteuer von 25 % auf die Dividenden, die du nicht in Belize anrechnen kannst.
Wie lange muss ich in Belize leben, um steuerlich ansässig zu werden?
Du wirst nach 183 Tagen Aufenthalt pro Kalenderjahr steuerlich ansässig. Für das QRP-Programm musst du mindestens 30 aufeinanderfolgende Tage pro Jahr in Belize verbringen.
Kann ich eine deutsche GmbH weiterführen, wenn ich nach Belize auswandere?
Ja, aber die GmbH bleibt in Deutschland steuerpflichtig. Als Geschäftsführer einer deutschen GmbH könntest du zudem weiterhin in Deutschland beschränkt steuerpflichtig sein. Eine Umstrukturierung solltest du mit einem Steuerberater besprechen.
Was passiert mit meiner deutschen Rente, wenn ich nach Belize auswandere?
Deine deutsche Rente wird weiterhin gezahlt. Deutschland behält ein beschränktes Besteuerungsrecht. In Belize ist die Rente als ausländisches Einkommen steuerfrei.
Ist eine Belize IBC für mich sinnvoll?
Eine IBC lohnt sich, wenn du internationale Geschäfte ohne belizische Kunden betreibst. Die jährlichen Kosten von etwa 900 USD sind gering, und du profitierst von vollständiger Steuerfreiheit und Anonymität.
Wie funktioniert die Krankenversicherung in Belize?
Es gibt keine gesetzliche Krankenversicherung. Du musst dich privat versichern. Internationale Krankenversicherungen kosten 150 bis 400 USD monatlich und werden von lokalen Krankenhäusern akzeptiert.
Erkennt Deutschland meinen Wohnsitz in Belize an?
Ja, wenn du deinen deutschen Wohnsitz vollständig aufgibst und keinen gewöhnlichen Aufenthalt mehr in Deutschland hast. Beachte aber die fünfjährige erweiterte beschränkte Steuerpflicht für bestimmte Einkünfte nach dem Wegzug.
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Zuletzt aktualisiert: 2. Januar 2026 von Jan Harmening (2005 ausgewandert)