Vanuatu gehört zu den wenigen echten Steuerparadiesen weltweit, die diesen Namen tatsächlich verdienen. Der südpazifische Inselstaat erhebt weder Einkommensteuer noch Körperschaftsteuer, weder Kapitalertragssteuer noch Erbschaftssteuer. Für Auswanderer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz bedeutet das eine radikale Veränderung: Vom komplexen europäischen Steuersystem mit Progressionsstufen, Sozialabgaben und unzähligen Formularen wechselst du in ein Land, das praktisch keine direkten Steuern kennt.

Das Steuersystem von Vanuatu als Auswanderer geschickt nutzen

Diese steuerliche Freiheit hat Vanuatu bewusst als Entwicklungsstrategie gewählt. Der Staat finanziert sich hauptsächlich über indirekte Steuern wie die Mehrwertsteuer und verschiedene Gebühren. Für dich als potenzieller Auswanderer klingt das zunächst verlockend, doch die Realität ist komplexer. Die Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern, fehlende Doppelbesteuerungsabkommen und die praktischen Herausforderungen des Lebens im Südpazifik erfordern sorgfältige Planung.

1. Steuerresidenz und Steuerpflicht

Kriterien für unbeschränkte Steuerpflicht

Vanuatu definiert Steuerresidenz unkompliziert: Wer seinen gewöhnlichen Aufenthalt im Land hat, gilt als steuerlich ansässig. Da es jedoch keine Einkommensteuer gibt, hat diese Klassifizierung primär Bedeutung für andere Abgaben wie die Mehrwertsteuer bei gewerblichen Tätigkeiten.

Die typischen Kriterien umfassen den dauerhaften Wohnsitz in Vanuatu, die Absicht des längerfristigen Aufenthalts und die tatsächliche physische Präsenz. Eine starre 183-Tage-Regel wie in vielen anderen Ländern existiert nicht in dieser Form, da die steuerlichen Konsequenzen minimal sind.

Doppelbesteuerungsabkommen mit DE/CH/AT

Vanuatu hat mit keinem der DACH-Länder ein Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen. Das bedeutet für dich zweierlei: Einerseits gibt es keine vertragliche Regelung zur Vermeidung von Doppelbesteuerung, andererseits ist das bei einem Nullsteuersystem weniger problematisch als es zunächst klingt.

Die fehlenden DBA haben jedoch Konsequenzen bei der Anerkennung deines neuen steuerlichen Status durch die deutschen, österreichischen oder schweizerischen Finanzbehörden. Ohne DBA musst du besonders sorgfältig nachweisen, dass du tatsächlich alle steuerlichen Verbindungen zu deinem Heimatland gelöst hast.

Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern

Die Wegzugsbesteuerung trifft dich bei einem Umzug nach Vanuatu mit voller Wucht. Da Vanuatu weder EU-Mitglied noch EWR-Staat ist und kein DBA besteht, gelten die strengsten Regelungen.

Deutschland: Bei Beteiligungen an Kapitalgesellschaften von mindestens 1 % werden die stillen Reserven zum Wegzugszeitpunkt besteuert. Eine Stundung wie bei Wegzug in EU-Länder ist nicht möglich. Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht kann zudem für zehn Jahre nach Wegzug bestimmte deutsche Einkünfte erfassen.

Österreich: Ähnlich wie Deutschland besteuert Österreich die Wertsteigerungen von Beteiligungen bei Wegzug in Drittstaaten sofort. Eine Ratenzahlung über sieben Jahre ist auf Antrag möglich.

Schweiz: Die Schweiz kennt keine klassische Wegzugsbesteuerung, jedoch können bei Auflösung von Säule-3a-Guthaben oder Pensionskassenbezügen Quellensteuerabzüge anfallen.

2. Einkommensteuer

Allgemeine Struktur

Vanuatu erhebt keine Einkommensteuer. Weder auf Gehälter noch auf Unternehmensgewinne, weder auf Zinsen noch auf Dividenden fällt eine direkte Steuer an. Diese Nullbesteuerung gilt sowohl für Einheimische als auch für Ausländer mit Residenzstatus.

Ein Steuerjahr im klassischen Sinne existiert für Privatpersonen nicht, da keine Einkommensteuererklärung abzugeben ist. Für Unternehmen orientiert sich das Geschäftsjahr am Kalenderjahr, wobei dies hauptsächlich für die Mehrwertsteuer relevant ist.

Arbeitnehmer

Als Arbeitnehmer in Vanuatu erhältst du dein Bruttogehalt auch tatsächlich als Nettogehalt. Es existiert kein Lohnsteuerabzug, keine Sozialversicherungspflicht nach europäischem Muster und keine automatischen Abzüge vom Gehalt.

Die Kehrseite dieser Freiheit liegt in der Eigenverantwortung. Du musst selbst für Krankenversicherung, Altersvorsorge und Notfallrücklagen sorgen. Arbeitgeber in Vanuatu sind nicht verpflichtet, entsprechende Leistungen anzubieten, auch wenn größere internationale Unternehmen oft freiwillig Zusatzleistungen gewähren.

Werbungskosten, Pendlerpauschalen oder andere Abzugsmöglichkeiten sind mangels Einkommensteuer irrelevant. Was du verdienst, bleibt dir vollständig erhalten, aber du trägst auch alle Lebensrisiken selbst.

Digitale Nomaden

Für digitale Nomaden bietet Vanuatu theoretisch ideale Bedingungen. Einkünfte aus weltweiter Tätigkeit unterliegen keiner lokalen Besteuerung. Ob du für Kunden in Europa, Amerika oder Asien arbeitest, macht steuerlich keinen Unterschied.

Vanuatu hat bisher kein spezielles Digital-Nomad-Visum eingeführt. Die gängigen Optionen sind das Touristenvisum mit maximal 120 Tagen Aufenthalt, das Investor-Visum bei Immobilienerwerb oder Unternehmensgründung sowie das Daueraufenthaltsvisum nach mehrjährigem legalem Aufenthalt.

Praktisch musst du bedenken, dass die Internetinfrastruktur auf den Inseln stark variiert. In Port Vila findest du akzeptable Verbindungen, auf den äußeren Inseln kann das Internet unzuverlässig oder sehr teuer sein. Für arbeitsintensive Online-Tätigkeiten ist diese Infrastruktur eine echte Einschränkung.

Die Nachweispflichten gegenüber deinem Heimatland bleiben bestehen. Du musst dokumentieren können, dass du tatsächlich in Vanuatu lebst und nicht nur eine Briefkastenadresse nutzt. Mietverträge, Stromrechnungen und Kontoauszüge lokaler Banken helfen bei dieser Dokumentation.

Selbstständige und Unternehmer

Unternehmensgewinne bleiben in Vanuatu vollständig steuerfrei. Es gibt keine Körperschaftsteuer, keine Gewerbesteuer und keine Gewinnabführungspflichten an den Staat. Die Gründung einer Gesellschaft ist vergleichsweise unkompliziert und kostengünstig.

Die gängigste Unternehmensform ist die International Company, die innerhalb weniger Tage gegründet werden kann. Das Mindeststammkapital ist niedrig, Jahresabschlüsse müssen nicht veröffentlicht werden, und die jährlichen Gebühren bewegen sich im überschaubaren Rahmen von einigen hundert Dollar.

Buchführungspflichten existieren primär für die Mehrwertsteuer. Unternehmen mit Umsätzen über 4 Millionen Vatu (etwa 30.000 Euro) müssen sich für die VAT registrieren und entsprechende Aufzeichnungen führen. Darunter ist die Buchführung weitgehend freiwillig, aber für internationale Geschäftspartner und Banken oft dennoch notwendig.

Absetzbare Betriebsausgaben sind als Konzept irrelevant, da kein steuerpflichtiger Gewinn ermittelt wird. Deine Ausgaben reduzieren schlicht den verfügbaren Cashflow, nicht eine Steuerlast.

Finanziell Unabhängige und Investoren

Vanuatu erhebt keine Kapitalertragssteuer. Zinsen, Dividenden und Kursgewinne bleiben vollständig steuerfrei, unabhängig davon, wo die Investments gehalten werden. Auch Immobiliengewinne unterliegen keiner Besteuerung.

Für Investoren mit größeren Portfolios bedeutet das eine erhebliche Ersparnis gegenüber den DACH-Ländern. In Deutschland würdest du 25 % Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag zahlen, in Österreich 27,5 % KESt, in der Schweiz je nach Kanton variable Sätze.

Ausländische Depots kannst du ohne steuerliche Nachteile in Vanuatu beibehalten. Allerdings solltest du prüfen, ob deine bisherige Bank Kunden mit Wohnsitz in Vanuatu akzeptiert. Manche europäische Broker schränken ihre Dienste für Kunden außerhalb der EU ein.

Quellensteuerabzüge im Ausland werden nicht erstattet, da Vanuatu keine Anrechnungsmöglichkeit bietet. Bei US-Dividenden fallen beispielsweise 30 % Quellensteuer an, die du nicht zurückfordern kannst. Hier lohnt sich die Überlegung, in thesaurierende Fonds oder quellensteuerfreie Anlagen umzuschichten.

Rentner

Deutsche gesetzliche Renten werden grundsätzlich in Deutschland besteuert, auch wenn du in Vanuatu lebst. Das liegt am Kassenstaatsprinzip und dem fehlenden DBA, das eine andere Zuordnung regeln könnte.

Bei der deutschen Rentenbesteuerung gilt: Der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns. Bei Renteneintritt 2024 sind 84 % der Rente steuerpflichtig. Der Grundfreibetrag von etwa 11.600 Euro steht dir als beschränkt Steuerpflichtigem nur eingeschränkt zu.

Österreichische Pensionen unterliegen ebenfalls der österreichischen Besteuerung. Die Schweizer AHV-Renten werden in der Schweiz quellenbesteuert.

Private Renten und Pensionen aus Lebensversicherungen oder betrieblicher Altersvorsorge können je nach Vertragsgestaltung unterschiedlich behandelt werden. Hier ist individuelle Beratung vor dem Wegzug besonders wichtig.

In Vanuatu selbst sind deine Renteneinkünfte steuerfrei. Die praktische Belastung ergibt sich aus den Quellenstaat-Regelungen, nicht aus lokalen Steuern.

3. Vermögensteuer

Vanuatu erhebt keine Vermögensteuer. Weder Bankguthaben noch Wertpapierdepots, weder Immobilien noch sonstige Vermögenswerte werden mit einer jährlichen Substanzsteuer belastet.

Diese Nullbesteuerung gilt ohne Freibeträge oder Ausnahmen, schlicht weil keine Steuer existiert, von der Ausnahmen nötig wären. Für Auswanderer mit größerem Vermögen ist das ein erheblicher Vorteil gegenüber Ländern wie Spanien, Frankreich oder verschiedenen Schweizer Kantonen, die Vermögensteuern erheben.

4. Kapitalertragssteuer

Kapitalerträge aller Art bleiben in Vanuatu steuerfrei. Das umfasst Zinsen aus Spareinlagen und Anleihen, Dividenden aus Aktien und Fondsanteilen, realisierte Kursgewinne beim Verkauf von Wertpapieren, Gewinne aus Kryptowährungen sowie Erträge aus Immobilienverkäufen.

Eine Quellensteuer auf Kapitalerträge existiert nicht. Lokale Banken und Finanzinstitute zahlen Zinsen und Dividenden ohne Abzug aus.

Bei ausländischen Investments musst du die Quellensteuerregelungen des jeweiligen Landes beachten. Die USA erheben 30 % auf Dividenden amerikanischer Unternehmen, Deutschland 25 % plus Solidaritätszuschlag, wenn du noch deutsche Investments hältst. Eine Anrechnung oder Erstattung in Vanuatu ist nicht möglich.

Meldepflichten für Kapitalerträge bestehen gegenüber vanuatuischen Behörden nicht. Allerdings nimmt Vanuatu am automatischen Informationsaustausch (CRS) teil. Deine Kontodaten werden an die Steuerbehörden deines früheren Heimatlandes übermittelt, was bei der Auflösung deiner dortigen Steuerpflicht relevant werden kann.

5. Immobiliensteuer

Grundsteuer und jährliche Abgaben

Vanuatu erhebt keine klassische Grundsteuer auf Immobilien. Allerdings existiert ein System von Landpachtgebühren (Land Lease Fees), das funktional ähnlich wirkt.

Da Land in Vanuatu nur von ni-Vanuatu-Bürgern besessen werden kann, erwerben Ausländer typischerweise Pachtrechte (Leasehold) für Zeiträume von 50 bis 75 Jahren. Die jährlichen Pachtgebühren variieren je nach Lage und Größe des Grundstücks und liegen oft zwischen 0,5 % und 2 % des Grundstückswerts.

Grunderwerbsteuer beim Kauf

Beim Erwerb von Immobilien oder Pachtrechten fallen Stempelsteuern (Stamp Duty) an. Der Satz beträgt gestaffelt zwischen 2 % bei Werten bis 2 Millionen Vatu, 5 % bei Werten zwischen 2 und 10 Millionen Vatu und 7 % bei höheren Werten. Hinzu kommen Registrierungsgebühren und oft auch Maklerkosten von 5 % bis 10 %.

Wertzuwachssteuer beim Verkauf

Eine Spekulationssteuer oder Wertzuwachssteuer beim Immobilienverkauf gibt es nicht. Gewinne aus dem Verkauf von Pachtrechten bleiben vollständig steuerfrei, egal wie lange du die Immobilie gehalten hast.

Vermietungseinkünfte

Mieteinnahmen aus vanuatuischen Immobilien sind steuerfrei. Wenn du eine Ferienwohnung oder ein Mietobjekt betreibst, behältst du die gesamten Einnahmen. Bei gewerblicher Vermietung über der VAT-Schwelle musst du allerdings Mehrwertsteuer ausweisen und abführen.

6. Erbschafts- und Schenkungssteuer

Vanuatu erhebt weder Erbschaftssteuer noch Schenkungssteuer. Vermögensübertragungen innerhalb der Familie oder an beliebige andere Personen bleiben steuerfrei, unabhängig von der Höhe des übertragenen Vermögens oder dem Verwandtschaftsgrad.

Diese Steuerfreiheit gilt für alle Vermögensarten: Bargeld, Immobilien, Wertpapiere, Unternehmensbeteiligungen und sonstige Vermögensgegenstände. Es existieren keine Freibeträge, weil keine Steuer erhoben wird, von der Beträge freizustellen wären.

Für Auswanderer aus Deutschland ist zu beachten, dass die erweiterte beschränkte Steuerpflicht auch Erbschaften erfassen kann. Wenn entweder du als Erblasser oder dein Erbe innerhalb von zehn Jahren vor dem Erbfall in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig war, kann deutsche Erbschaftssteuer anfallen. Die Freibeträge sind für beschränkt Steuerpflichtige auf 2.000 Euro reduziert.

Österreich erhebt seit 2008 keine Erbschafts- oder Schenkungssteuer mehr. Die Schweiz überlässt die Erbschaftssteuer den Kantonen, wobei direkte Nachkommen in den meisten Kantonen steuerfrei erben.

7. Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer

Regelsteuersatz

Vanuatu erhebt eine Value Added Tax (VAT) von 15 %. Dieser einheitliche Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Ermäßigte Sätze existieren nicht.

Von der VAT befreit sind bestimmte Grundnahrungsmittel lokaler Produktion, medizinische Dienstleistungen, Bildungsleistungen, Finanzdienstleistungen und der Export von Waren und Dienstleistungen.

Registrierungspflicht

Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 4 Millionen Vatu (etwa 30.000 Euro) müssen sich für die VAT registrieren. Unter dieser Schwelle ist die Registrierung freiwillig.

Registrierte Unternehmen können Vorsteuer aus Geschäftseinkäufen abziehen. Die VAT-Erklärungen sind monatlich oder vierteljährlich einzureichen, je nach Umsatzvolumen.

Relevanz für Auswanderer

Als Privatperson zahlst du die VAT auf deine Konsumausgaben. Bei einem monatlichen Verbrauch von 2.000 Euro bedeutet das etwa 260 Euro Mehrwertsteuer, die in den Preisen enthalten ist.

Wenn du ein Unternehmen in Vanuatu betreibst, das hauptsächlich exportiert oder digitale Dienstleistungen für ausländische Kunden erbringt, kannst du von der VAT-Befreiung für Exporte profitieren und gleichzeitig Vorsteuer aus lokalen Einkäufen abziehen.

8. Weitere relevante Steuern

Stempelsteuer

Neben der bereits erwähnten Stempelsteuer auf Immobilientransaktionen fallen Stempelsteuern auch auf bestimmte Dokumente und Verträge an. Die Sätze sind meist gering und betreffen hauptsächlich formelle Rechtsgeschäfte.

Einfuhrzölle

Auf importierte Waren erhebt Vanuatu Zölle, die je nach Warengruppe stark variieren. Lebensmittel und Grundbedarfsgüter sind oft zollfrei oder niedrig besteuert, während Luxusgüter und Alkohol hohe Zölle tragen können.

Für dein persönliches Umzugsgut kannst du Zollbefreiungen beantragen, wenn du nachweist, dass es sich um gebrauchte persönliche Gegenstände handelt.

Ausreisesteuer

Bei der Ausreise aus Vanuatu fällt eine Departure Tax an, die typischerweise bereits im Flugticket enthalten ist. Der Betrag liegt bei etwa 200 Vatu (etwa 1,50 Euro) für Inlandsflüge und 2.500 Vatu (etwa 20 Euro) für internationale Flüge.

Glücksspielsteuer

Casinos und Glücksspielunternehmen unterliegen einer speziellen Lizenzgebühr und einer Steuer auf Glücksspielerlöse. Für private Spielgewinne fallen keine Steuern an.

9. Steueroptimierung für Auswanderer

Timing des Umzugs

Der optimale Zeitpunkt für den Wegzug hängt von deiner persönlichen Situation ab. Grundsätzlich gilt: Je weniger steuerlich relevantes Vermögen du beim Wegzug besitzt, desto geringer die Belastung durch Wegzugsbesteuerung.

Aus Deutschland empfiehlt sich der Wegzug zum Jahresende, um das letzte Jahr der unbeschränkten Steuerpflicht vollständig zu nutzen. Die Besteuerung erfolgt dann für das gesamte Wegzugsjahr nach den Regeln der unbeschränkten Steuerpflicht, was höhere Freibeträge bedeutet.

Kapitalerträge solltest du möglichst erst nach Erlangung der Steuerresidenz in Vanuatu realisieren. Ein Verkauf von Aktien mit hohen Kursgewinnen vor dem Wegzug unterliegt noch der deutschen Abgeltungssteuer.

Unternehmensstrukturen

Die Gründung einer vanuatuischen Gesellschaft kann sinnvoll sein, wenn du internationale Kunden hast und keine physische Präsenz in Hochsteuerländern benötigst. Die International Company ist steuerlich neutral und erfordert minimalen Verwaltungsaufwand.

Vorsicht ist geboten bei der Nutzung solcher Strukturen, wenn du selbst nicht in Vanuatu lebst. Ohne echte Substanz (Büro, Mitarbeiter, Geschäftstätigkeit vor Ort) wird die Gesellschaft von den Finanzbehörden deines Wohnsitzlandes als Briefkastenfirma eingestuft, was zur Besteuerung in deinem Heimatland führt.

Kryptowährungen

Die Steuerfreiheit in Vanuatu macht das Land theoretisch attraktiv für Krypto-Investoren mit hohen unrealisierten Gewinnen. Nach Verlegung des Wohnsitzes und Ablauf eventueller Übergangsfristen können Gewinne steuerfrei realisiert werden.

Die praktische Umsetzung erfordert sorgfältige Dokumentation. Du musst nachweisen können, wann du welche Coins erworben hast und dass die Wertsteigerung nach deinem Wegzug aus dem Heimatland stattfand oder du lange genug in Vanuatu ansässig warst.

Hinweis zur Gestaltung

Steueroptimierung ist legal, Steuerhinterziehung nicht. Der Unterschied liegt in der Substanz: Wenn du tatsächlich in Vanuatu lebst, dort deinen Lebensmittelpunkt hast und wirtschaftlich aktiv bist, ist die Nutzung des vorteilhaften Steuersystems legitim. Eine reine Briefkastenadresse ohne echten Aufenthalt ist dagegen Steuerhinterziehung und wird entsprechend verfolgt.

10. Steuererklärung und Fristen

Da Vanuatu keine Einkommensteuer erhebt, gibt es für Privatpersonen keine Steuererklärungspflicht. Du musst keine jährlichen Formulare ausfüllen, keine Fristen beachten und keine Belege sammeln für eine nicht existierende Steuerbehörde.

Für Unternehmen mit VAT-Registrierung gelten die bereits genannten Melde- und Zahlungsfristen. Die VAT-Erklärungen sind elektronisch über das System des Department of Customs and Inland Revenue einzureichen.

Die jährliche Gebühr für die Aufrechterhaltung einer International Company muss rechtzeitig bezahlt werden, um den Gesellschaftsstatus nicht zu verlieren. Die Fristen ergeben sich aus dem Gründungsdatum.

Einen lokalen Steuerberater im klassischen Sinne brauchst du in Vanuatu für Privatangelegenheiten nicht. Bei Unternehmensfragen kann ein lokaler Registered Agent hilfreich sein, der auch die formellen Anforderungen übernimmt.

Wichtiger ist die steuerliche Beratung vor dem Wegzug in deinem Heimatland. Die Wegzugsbesteuerung, Auflösung der unbeschränkten Steuerpflicht und Optimierung des Timings erfordern Expertenwissen.

11. Sozialversicherungsbeiträge

Vanuatu hat kein staatliches Sozialversicherungssystem nach europäischem Muster. Es gibt keine Pflicht-Krankenversicherung, keine gesetzliche Rentenversicherung, keine Arbeitslosenversicherung und keine Pflegeversicherung.

Krankenversicherung

Du bist vollständig selbst für deine Absicherung verantwortlich. Internationale Krankenversicherungen wie Cigna, Allianz Worldwide oder spezielle Expat-Versicherungen bieten Schutz auch in Vanuatu. Die Kosten variieren stark nach Alter, Gesundheitszustand und gewünschtem Leistungsumfang, liegen aber typischerweise zwischen 200 und 800 Euro monatlich.

Das Gesundheitssystem in Vanuatu ist auf dem Niveau eines Entwicklungslandes. Für ernsthafte medizinische Eingriffe musst du nach Australien oder Neuseeland evakuiert werden. Eine Versicherung mit Evakuierungsdeckung ist daher essenziell.

Altersvorsorge

Ohne staatliche Rente musst du privat vorsorgen. Bereits bestehende Ansprüche aus deutschen, österreichischen oder schweizerischen Rentensystemen bleiben erhalten und werden bei Erreichen des Rentenalters ausgezahlt, aber neue Ansprüche sammelst du nicht.

Private Altersvorsorge kannst du über internationale Versicherungen, Investmentportfolios oder Immobilien gestalten. Die Steuerfreiheit von Kapitalerträgen in Vanuatu begünstigt den Vermögensaufbau erheblich.

Vergleich zu DACH-Ländern

In Deutschland zahlst du als Arbeitnehmer etwa 20 % deines Bruttogehalts für Sozialversicherungen (Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung), dein Arbeitgeber nochmals etwa gleich viel. In der Schweiz liegt die Gesamtbelastung niedriger, in Österreich ähnlich wie in Deutschland.

Diese Abgaben entfallen in Vanuatu komplett. Allerdings musst du die entsprechenden Leistungen privat absichern. Die tatsächliche Ersparnis hängt davon ab, wie viel du für private Versicherungen und Vorsorge ausgibst.

12. Vergleich zu Deutschland, Schweiz und Österreich

Steuerbelastung im Überblick

Steuerart	Vanuatu	Deutschland	Österreich	Schweiz
Einkommensteuer	0 %	0 bis 45 %	0 bis 55 %	0 bis 40 % (kantonal)
Körperschaftsteuer	0 %	15 % + Gewerbesteuer	25 %	12 bis 24 % (kantonal)
Kapitalertragssteuer	0 %	25 % + Soli	27,5 %	Einkommensteuer
Mehrwertsteuer	15 %	19 %	20 %	8,1 %
Erbschaftssteuer	0 %	7 bis 50 %	0 %	Kantonal
Vermögensteuer	0 %	0 %	0 %	Kantonal

Beispielrechnungen

Beispiel 1: Angestellter mit 80.000 Euro Jahresgehalt

In Deutschland verbleiben nach Steuern und Sozialabgaben etwa 48.000 Euro netto. In Vanuatu erhältst du die vollen 80.000 Euro, musst aber private Krankenversicherung (etwa 4.000 Euro) und Altersvorsorge (etwa 8.000 Euro) selbst finanzieren. Verbleiben etwa 68.000 Euro, ein Vorteil von 20.000 Euro.

Beispiel 2: Investor mit 200.000 Euro Kapitalerträgen

In Deutschland fallen etwa 52.000 Euro Abgeltungssteuer an. In Vanuatu: 0 Euro. Der Unterschied ist dramatisch, allerdings fehlen auch die Sozialleistungen und die Infrastruktur eines entwickelten Landes.

Beispiel 3: Rentner mit 30.000 Euro Jahresrente

Die deutsche Rente wird auch in Vanuatu in Deutschland besteuert. Bei diesem Betrag und entsprechendem Besteuerungsanteil fallen etwa 3.000 bis 4.000 Euro deutsche Einkommensteuer an. Das Leben in Vanuatu ist nicht notwendigerweise günstiger als in Deutschland, kann aber bei niedrigeren Wohnansprüchen funktionieren.

Pro und Contra

Vorteile Vanuatus

Die vollständige Steuerfreiheit auf Einkommen und Kapitalerträge ist der offensichtliche Hauptvorteil. Hinzu kommen keine Erbschaftssteuer für Vermögensübertragungen, minimaler bürokratischer Aufwand, keine Steuererklärungen und ein englischsprachiges Common-Law-System.

Nachteile Vanuatus

Das Gesundheitssystem ist unterentwickelt, die Infrastruktur insgesamt auf Entwicklungslandniveau. Die Lebenshaltungskosten für einen westlichen Lebensstil können hoch sein, da viele Waren importiert werden müssen. Die geografische Isolation erschwert Reisen. Naturkatastrophen wie Zyklone und Erdbeben sind reale Risiken. Die Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern schmälert die Vorteile in den ersten Jahren.

Fazit

Vanuatu bietet eines der vorteilhaftesten Steuersysteme weltweit, das diesen Namen verdient. Die vollständige Abwesenheit direkter Steuern auf Einkommen, Kapitalerträge und Erbschaften ist kein Marketing, sondern Realität.

Dieses Steuerparadies eignet sich besonders für ortsunabhängige Unternehmer und digitale Nomaden mit hohen Einkünften, Investoren mit großen Portfolios und regelmäßigen Kapitalerträgen, vermögende Personen, die Erbschaftsplanung optimieren möchten, sowie Menschen, die ein einfaches Leben in tropischer Umgebung suchen.

Weniger geeignet ist Vanuatu für Angestellte, die auf lokale Arbeitsmärkte angewiesen sind, Familien mit schulpflichtigen Kindern, die westliche Bildungsstandards erwarten, Menschen mit chronischen Erkrankungen oder hohem Bedarf an medizinischer Versorgung sowie Personen, die urbanes Leben und kulturelle Angebote schätzen.

Die steuerlichen Vorteile müssen gegen die praktischen Einschränkungen abgewogen werden. Vanuatu ist kein Ort für jeden, aber für die richtige Zielgruppe kann es tatsächlich eine steuerlich und persönlich attraktive Option sein.

Professionelle Beratung

Vor einem Umzug nach Vanuatu solltest du unbedingt einen auf internationales Steuerrecht spezialisierten Berater in deinem aktuellen Wohnsitzland konsultieren. Die Wegzugsbesteuerung, Auflösung von Beteiligungen und Optimierung des Übergangs erfordern individuelle Planung. Die Ersparnis an Beratungskosten steht in keinem Verhältnis zu den möglichen steuerlichen Nachteilen bei Fehlern.

Hilfen für einen sorglosen Umzug nach Vanuatu

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FAQ

Muss ich in Vanuatu eine Steuererklärung abgeben?

Nein, als Privatperson gibt es keine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung. Nur bei Unternehmen mit VAT-Registrierung fallen Meldepflichten an.

Wie lange dauert es, bis ich von der Steuerfreiheit profitiere?

Die Steuerfreiheit in Vanuatu gilt ab dem ersten Tag deiner Residenz. Allerdings können in deinem Heimatland Übergangsregeln wie die erweiterte beschränkte Steuerpflicht noch Jahre nachwirken.

Kann ich als Rentner meine deutsche Rente in Vanuatu steuerfrei beziehen?

Nein, deutsche gesetzliche Renten werden auch bei Wohnsitz in Vanuatu in Deutschland besteuert. Das fehlende DBA ändert daran nichts.

Ist Vanuatu auf einer schwarzen Liste für Steueroasen?

Vanuatu stand zeitweise auf der EU-Liste nicht kooperativer Steuergebiete, wurde aber nach Reformen entfernt. Der automatische Informationsaustausch (CRS) funktioniert, wodurch deine Kontodaten an das Heimatland gemeldet werden.

Wie hoch sind die Lebenshaltungskosten in Vanuatu?

Für einen westlichen Lebensstil musst du mit etwa 2.000 bis 3.500 Euro monatlich rechnen. Lokales Leben ist günstiger, aber importierte Waren und Dienstleistungen sind teuer.

Kann ich ein Unternehmen in Vanuatu gründen, ohne dort zu leben?

Technisch ja, aber ohne echte Substanz wird die Gesellschaft von deinem Heimatland als Briefkastenfirma eingestuft. Steuervorteile gibt es nur bei tatsächlichem Wohnsitz und Geschäftsbetrieb.

Welches Visum brauche ich für dauerhaften Aufenthalt?

Das Investor-Visum bei Immobilienerwerb oder Unternehmensgründung ist der gängigste Weg. Alternativ das Citizenship by Investment-Programm, das für etwa 130.000 Dollar die Staatsbürgerschaft ermöglicht.

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Zuletzt aktualisiert: 5. Januar 2026 von Jan Harmening (2005 ausgewandert)