Ägypten lockt mit niedrigen Lebenshaltungskosten, ganzjährigem Sonnenschein und einer faszinierenden Kultur. Doch wie sieht es steuerlich aus? Das ägyptische Steuersystem unterscheidet sich grundlegend von dem, was du aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz kennst – und bietet dabei einige interessante Vorteile für Auswanderer.

Das Steuersystem von Ägypten verstehen und davon profitieren

Das Steuersystem Ägyptens basiert auf dem Territorialprinzip mit einigen Einschränkungen. Während in den DACH-Ländern das Welteinkommensprinzip gilt und sämtliche globalen Einkünfte versteuert werden müssen, konzentriert sich Ägypten primär auf im Inland erzielte Einkünfte. Die Steuersätze sind mit maximal 27,5 % bei der Einkommensteuer moderat, und es gibt weder eine Vermögensteuer noch eine Erbschaftsteuer im klassischen Sinne.

Für Auswanderer besonders attraktiv: Die Steuerbelastung auf Kapitaleinkünfte ist gering, Renten aus dem Ausland werden unter bestimmten Umständen nicht besteuert, und die Sozialversicherungsbeiträge fallen deutlich niedriger aus als in Mitteleuropa. Allerdings solltest du die bürokratischen Herausforderungen und die Notwendigkeit lokaler Unterstützung nicht unterschätzen.

1. Steuerresidenz und Steuerpflicht

Kriterien für unbeschränkte Steuerpflicht

In Ägypten wirst du steuerlich ansässig, wenn du einen ständigen Wohnsitz im Land hast oder dich mindestens 183 Tage innerhalb eines Kalenderjahres dort aufhältst. Anders als in Deutschland wird hier strikt auf das Kalenderjahr abgestellt, nicht auf einen rollierenden 12-Monats-Zeitraum.

183-Tage-Regel und weitere Faktoren

Die 183-Tage-Regel ist der wichtigste Faktor für deine Steuerresidenz. Dabei zählen alle Tage, an denen du physisch in Ägypten anwesend bist – auch Ankunfts- und Abreisetage. Zusätzlich können folgende Faktoren eine Steuerresidenz begründen:

Ein dauerhafter Wohnsitz (Eigentum oder langfristiger Mietvertrag)
Der Mittelpunkt deiner Lebensinteressen (Familie, soziale Bindungen)
Der Ort deiner hauptsächlichen Geschäftstätigkeit

Doppelbesteuerungsabkommen mit DE/CH/AT

Ägypten hat mit allen drei DACH-Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen:

Deutschland: Das DBA stammt aus dem Jahr 1987 und wurde mehrfach aktualisiert. Es regelt klar die Aufteilung der Besteuerungsrechte und enthält Bestimmungen zu Renten, Dividenden und Lizenzgebühren.

Österreich: Das Abkommen mit Österreich funktioniert nach ähnlichen Prinzipien und verhindert eine doppelte Besteuerung von Einkünften.

Schweiz: Auch mit der Schweiz besteht ein DBA, das die steuerliche Behandlung grenzüberschreitender Einkünfte regelt.

Wegzugsbesteuerung aus DACH-Ländern

Wenn du Deutschland, Österreich oder die Schweiz verlässt, musst du die jeweilige Wegzugsbesteuerung beachten:

Deutschland: Bei Beteiligungen an Kapitalgesellschaften von mindestens 1 % greift die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG. Unrealisierte Gewinne werden so behandelt, als hättest du die Anteile zum Marktwert verkauft. Da Ägypten kein EU/EWR-Land ist, gibt es keine Stundungsmöglichkeit.

Österreich: Ähnliche Regelungen gelten für wesentliche Beteiligungen. Auch hier werden stille Reserven bei Wegzug aufgedeckt.

Schweiz: Die Schweiz kennt keine klassische Wegzugsbesteuerung, allerdings können bei der Aufgabe des Wohnsitzes dennoch steuerliche Konsequenzen entstehen.

2. Einkommensteuer

Allgemeine Struktur

Das ägyptische Einkommensteuersystem folgt einem progressiven Tarif mit Steuersätzen zwischen 0 % und 27,5 %. Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).

Aktuelle Steuersätze für Einkommen:

Jahreseinkommen (EGP)	Steuersatz
Bis 40.000	0 %
40.001 bis 55.000	10 %
55.001 bis 70.000	15 %
70.001 bis 200.000	20 %
200.001 bis 400.000	22,5 %
400.001 bis 1.200.000	25 %
Über 1.200.000	27,5 %

Der Grundfreibetrag von 40.000 EGP (ca. 750 bis 800 Euro je nach Wechselkurs) bedeutet, dass geringe Einkommen steuerfrei bleiben. Zusätzlich gibt es einen persönlichen Freibetrag von 20.000 EGP für Arbeitnehmer.

Arbeitnehmer

Lohnsteuer und Abzugsverfahren

Als Arbeitnehmer in Ägypten wird dir die Lohnsteuer direkt vom Gehalt abgezogen. Dein Arbeitgeber führt die Steuer monatlich an die Steuerbehörde (Egyptian Tax Authority, ETA) ab. Das System ähnelt dem deutschen Lohnsteuerabzug.

Sozialversicherungsbeiträge

Die Sozialversicherungsbeiträge sind gedeckelt und deutlich niedriger als in den DACH-Ländern:

Arbeitnehmeranteil: 11 % (gedeckelt auf ein Maximaleinkommen)
Arbeitgeberanteil: 18,75 %

Der Höchstbeitrag wird auf Basis eines Maximaleinkommens berechnet, das jährlich angepasst wird.

Absetzbare Werbungskosten

Folgende Kosten können von der Steuer abgesetzt werden:

Beiträge zu anerkannten Pensionsfonds
Lebensversicherungsprämien (bis zu bestimmten Grenzen)
Spenden an registrierte Wohltätigkeitsorganisationen

Eine Pendlerpauschale wie in Deutschland existiert in Ägypten nicht.

Digitale Nomaden

Besteuerung ausländischer Einkünfte

Hier wird es für digitale Nomaden interessant: Ägypten besteuert grundsätzlich nur inländische Einkünfte. Wenn du als digitaler Nomade für ausländische Kunden arbeitest und dein Einkommen aus dem Ausland beziehst, fällt dieses unter Umständen nicht unter die ägyptische Besteuerung – vorausgesetzt, du kannst nachweisen, dass die Arbeit nicht für ägyptische Kunden erbracht wird.

Home-Office-Regelungen

Spezielle Home-Office-Regelungen für digitale Nomaden gibt es nicht. Entscheidend ist, wo deine Kunden sitzen und woher die Zahlungen stammen.

Relevante Visa und Aufenthaltsprogramme

Ägypten bietet verschiedene Aufenthaltsoptionen:

Touristenvisum (bis zu 90 Tage, verlängerbar)
Residenzvisum für Immobilienbesitzer
Arbeitsvisum (erfordert lokalen Arbeitgeber)
Investorenvisum (bei größeren Investitionen)

Ein spezielles Digital-Nomad-Visum wie in anderen Ländern existiert aktuell nicht.

Nachweispflichten

Du solltest detaillierte Aufzeichnungen führen über:

Aufenthaltstage in Ägypten und anderen Ländern
Herkunft deiner Einkünfte
Verträge mit ausländischen Kunden

Selbstständige und Unternehmer

Besteuerung von Unternehmensgewinnen

Selbstständige werden mit denselben progressiven Steuersätzen besteuert wie Arbeitnehmer (0 % bis 27,5 %). Die Gewinne werden auf Basis einer jährlichen Steuererklärung ermittelt.

Körperschaftsteuer bei Firmengründung

Wenn du eine Kapitalgesellschaft in Ägypten gründest, gilt der einheitliche Körperschaftsteuersatz von 22,5 %. Für bestimmte Branchen gelten abweichende Sätze:

Öl- und Gasunternehmen: 40,55 %
Suez-Kanal-Unternehmen und Zentralbank: 40 %
Freihandelszonen: Verschiedene Vergünstigungen möglich

Gewerbesteuer

Eine separate Gewerbesteuer wie in Deutschland existiert in Ägypten nicht.

Buchführungspflichten

Unternehmen müssen ordnungsgemäße Bücher führen und diese mindestens 10 Jahre aufbewahren. Die Buchführung muss auf Arabisch erfolgen, wobei eine parallele Führung in einer anderen Sprache zulässig ist.

Absetzbare Betriebsausgaben

Folgende Kosten sind grundsätzlich absetzbar:

Gehälter und Löhne
Miete und Betriebskosten
Abschreibungen auf Anlagevermögen
Zinsen auf Geschäftskredite
Marketing- und Werbekosten
Reisekosten (geschäftlich veranlasst)

Finanziell Unabhängige und Investoren

Kapitalertragsteuer

Die Besteuerung von Kapitaleinkünften in Ägypten ist ein wichtiger Aspekt für Investoren:

Dividenden: Dividenden aus ägyptischen Unternehmen unterliegen einer Quellensteuer von 10 %. Für Dividenden aus dem Ausland gilt grundsätzlich das Territorialprinzip – sie sind in Ägypten oft nicht steuerpflichtig.

Zinsen: Zinserträge von ägyptischen Banken sind steuerfrei. Dies macht Ägypten interessant für Anleger, die auf festverzinsliche Anlagen setzen.

Kursgewinne: Gewinne aus dem Verkauf von an der ägyptischen Börse notierten Aktien sind seit 2024 mit 10 % zu versteuern. Für nicht börsennotierte Beteiligungen gelten 22,5 %.

Ausländische Depots

Kapitalerträge aus ausländischen Depots fallen grundsätzlich nicht unter die ägyptische Besteuerung, solange sie nicht nach Ägypten überwiesen werden. Hier greift das Territorialprinzip zu deinem Vorteil.

Immobilienerträge

Mieteinnahmen aus ägyptischen Immobilien unterliegen der regulären Einkommensteuer. Für Immobilien im Ausland gilt wieder das Territorialprinzip.

Rentner

Besteuerung gesetzlicher Renten

Die steuerliche Behandlung deiner Rente hängt vom jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen ab:

Deutsche Rente: Nach dem DBA Deutschland-Ägypten werden gesetzliche Renten grundsätzlich im Wohnsitzstaat besteuert. Als Steuerresident in Ägypten würdest du deine deutsche Rente dort versteuern – allerdings zu den günstigen ägyptischen Sätzen.

Österreichische Rente: Ähnliche Regelung wie bei Deutschland.

Schweizer Rente: AHV-Renten werden grundsätzlich nur in der Schweiz besteuert (Quellenstaatprinzip).

Besteuerung privater Renten

Private Rentenversicherungen und Betriebsrenten werden unterschiedlich behandelt. Hier solltest du das jeweilige DBA genau prüfen, da die Regelungen komplex sein können.

Altersfreibeträge

In Ägypten gibt es keine speziellen Altersfreibeträge. Allerdings profitierst du als Rentner vom allgemeinen Grundfreibetrag.

3. Vermögensteuer

Ägypten erhebt keine allgemeine Vermögensteuer. Dein Vermögen – ob in Form von Bankguthaben, Wertpapieren oder anderen Anlagen – wird nicht jährlich besteuert. Dies ist ein erheblicher Vorteil gegenüber einigen anderen Ländern und macht Ägypten für vermögende Auswanderer interessant.

Lediglich Immobilien unterliegen einer jährlichen Grundsteuer (siehe Abschnitt Immobiliensteuer).

4. Kapitalertragssteuer im Detail

Steuersätze für verschiedene Anlageformen

Anlageform	Steuersatz
Bankzinsen (inländisch)	0 %
Dividenden (inländisch)	10 %
Börsennotierte Aktien (Verkaufsgewinn)	10 %
Nicht börsennotierte Beteiligungen	22,5 %
Ausländische Kapitalerträge	Grundsätzlich steuerfrei

Quellensteuer

Bei Dividenden wird eine Quellensteuer von 10 % direkt einbehalten. Diese kann unter Umständen auf die Steuerschuld im Heimatland angerechnet werden, falls du dort noch steuerpflichtig bist.

Anrechnung ausländischer Quellensteuer

Wenn du Kapitalerträge aus dem Ausland beziehst und dort Quellensteuer einbehalten wurde, kann diese unter Umständen in Ägypten angerechnet werden – allerdings nur, wenn die Erträge überhaupt in Ägypten steuerpflichtig sind.

Meldepflichten

Als Steuerpflichtiger musst du deine Kapitalerträge in der jährlichen Steuererklärung angeben. Für ausländische Konten und Depots bestehen keine automatischen Meldepflichten, allerdings solltest du diese für deine eigene Dokumentation erfassen.

5. Immobiliensteuer

Grundsteuer

Die jährliche Grundsteuer (Property Tax) beträgt 10 % des geschätzten Mietwerts der Immobilie, abzüglich eines Freibetrags für selbstgenutzte Wohnimmobilien. Die Berechnung erfolgt auf Basis einer behördlichen Bewertung.

Für selbstgenutzte Hauptwohnsitze mit einem Wert unter 2 Millionen EGP (ca. 38.000 Euro) fällt keine Grundsteuer an.

Grunderwerbsteuer beim Kauf

Beim Immobilienkauf fallen folgende Kosten an:

Registrierungsgebühr: 3 % des Kaufpreises
Stempelsteuer: 0,5 %
Notargebühren: Variable

Wertzuwachssteuer beim Verkauf

Beim Verkauf von Immobilien fällt eine Steuer von 2,5 % des Verkaufspreises an, unabhängig davon, ob ein Gewinn erzielt wurde. Alternativ kann der tatsächliche Gewinn mit dem regulären Einkommensteuersatz versteuert werden.

Vermietungseinkünfte

Mieteinnahmen unterliegen der regulären Einkommensteuer. Absetzbar sind:

Instandhaltungskosten
Versicherungen
Verwaltungskosten
Abschreibungen (2 % bis 5 % je nach Gebäudetyp)

Steuervorteile bei Eigennutzung

Für selbstgenutzte Immobilien gilt der bereits erwähnte Freibetrag bei der Grundsteuer. Darüber hinaus gibt es keine weiteren nennenswerten Steuervorteile.

6. Erbschafts- und Schenkungssteuer

Ägypten erhebt keine klassische Erbschafts- oder Schenkungssteuer. Dies ist ein bedeutender Vorteil für die Vermögensnachfolge. Allerdings gibt es einige Aspekte zu beachten:

Stempelsteuer auf Übertragungen

Bei der Übertragung von Immobilien durch Erbschaft oder Schenkung fällt eine Stempelsteuer an. Diese beträgt etwa 2,5 % des Immobilienwerts.

Internationale Aspekte

Wenn du Vermögen aus den DACH-Ländern erbst oder dorthin vererbst, gelten die Erbschaftsteuergesetze des jeweiligen Landes:

Deutschland: Unbeschränkte Steuerpflicht bei Wohnsitz des Erblassers oder Erben in Deutschland (auch bei Wegzug noch 10 Jahre nachwirkend)
Österreich: Keine Erbschaftsteuer, aber Grunderwerbsteuer bei Immobilien
Schweiz: Kantonal unterschiedliche Erbschaftsteuern

7. Mehrwertsteuer / Umsatzsteuer

Regelsteuersatz und ermäßigte Sätze

Kategorie	Steuersatz
Regelsteuersatz	14 %
Ermäßigter Satz (bestimmte Güter)	5 %
Maschinen und Ausrüstung	5 %
Grundnahrungsmittel	0 %
Medikamente	0 %
Exporte	0 %

Kleinunternehmerregelung

Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 500.000 EGP (ca. 9.500 Euro) können von einer vereinfachten Besteuerung profitieren und sind von der regulären Mehrwertsteuerpflicht befreit.

Umsatzsteuerpflicht für Unternehmer

Ab einem Jahresumsatz von 500.000 EGP musst du dich für die Mehrwertsteuer registrieren. Die Registrierung erfolgt bei der Egyptian Tax Authority.

Reverse-Charge-Verfahren

Bei bestimmten Dienstleistungen aus dem Ausland gilt das Reverse-Charge-Verfahren, bei dem der ägyptische Leistungsempfänger die Mehrwertsteuer schuldet.

8. Weitere relevante Steuern

Stempelsteuer

Die Stempelsteuer (Stamp Tax) fällt auf verschiedene Dokumente und Transaktionen an:

Verträge: 0,5 % bis 1 %
Bankgeschäfte: Variable Sätze
Werbung: 20 % auf Werbeausgaben

Kfz-Steuer

Die jährliche Kfz-Steuer richtet sich nach Motorleistung und Fahrzeugtyp. Sie ist im Vergleich zu Europa gering. Beim Import von Fahrzeugen fallen jedoch erhebliche Zölle und Steuern an (bis zu 135 % des Fahrzeugwerts).

Entwicklungssteuer

Eine Entwicklungssteuer von 2,5 % wird auf verschiedene Transaktionen erhoben, darunter Immobilienverkäufe und bestimmte Dienstleistungen.

Sondersteuern auf Luxusgüter

Auf bestimmte Luxusgüter wie hochpreisige Fahrzeuge, Alkohol und Tabak werden Zusatzsteuern erhoben.

9. Steueroptimierung für Auswanderer

Legale Gestaltungsmöglichkeiten

Nutzung des Territorialprinzips

Der größte steuerliche Vorteil in Ägypten liegt im Territorialprinzip. Ausländische Einkünfte, die nicht nach Ägypten überwiesen werden, bleiben oft steuerfrei. Dies ermöglicht folgende Strategien:

Ausländische Kapitalerträge auf Auslandskonten belassen
Dividenden aus ausländischen Beteiligungen nicht nach Ägypten transferieren
Internationale Geschäftstätigkeit über ausländische Strukturen abwickeln

Timing des Umzugs

Der Zeitpunkt deines Umzugs kann steuerlich relevant sein:

Umzug am Jahresende: Du vermeidest die 183-Tage-Regel für das laufende Jahr
Umzug am Jahresanfang: Maximale Zeit für den Aufbau der neuen Steuerresidenz

Günstige Unternehmensformen

Für Unternehmer bieten sich verschiedene Rechtsformen an:

LLC (Limited Liability Company): Standardform mit 22,5 % Körperschaftsteuer
Free Zone Company: Steuerbefreiung für Exportgeschäfte
Einzelunternehmen: Progressiver Einkommensteuersatz, einfache Struktur

Nutzung von Freihandelszonen

Ägyptens Freihandelszonen bieten erhebliche Steuervorteile:

Befreiung von Zöllen
Reduzierte oder keine Körperschaftsteuer
Vereinfachte Devisenregeln

Holding-Strukturen

Internationale Holding-Strukturen können sinnvoll sein, um Dividendenströme zu optimieren. Allerdings ist hier professionelle Beratung unerlässlich.

10. Steuererklärung und Fristen

Abgabefristen

Steuerpflichtiger	Frist
Arbeitnehmer (ohne weitere Einkünfte)	Keine eigene Erklärung nötig
Selbstständige/Unternehmer	31. März des Folgejahres
Kapitalgesellschaften	4 Monate nach Geschäftsjahresende

Benötigte Unterlagen

Für deine Steuererklärung benötigst du:

Einkommensnachweise
Ausgabenbelege
Buchführungsunterlagen (bei Selbstständigkeit)
Bankbescheinigungen
Identitätsnachweis

Online-Portale

Die Egyptian Tax Authority (ETA) hat ein elektronisches Steuersystem eingeführt. Die Registrierung und Abgabe erfolgt über das Portal der Behörde. Die Benutzerführung ist auf Arabisch, eine englische Version ist teilweise verfügbar.

Notwendigkeit eines Steuerberaters

Aufgrund der arabischen Sprache in der Verwaltung und der komplexen Regelungen ist ein lokaler Steuerberater für die meisten Auswanderer dringend empfohlen. Die Kosten für einen Steuerberater in Ägypten sind deutlich niedriger als in den DACH-Ländern.

Strafen bei Verspätung

Verspätete Steuererklärungen werden mit Säumniszuschlägen belegt. Diese betragen in der Regel 2 % pro Monat der Verspätung, maximal jedoch den doppelten Steuerbetrag.

11. Sozialversicherungsbeiträge

Übersicht der Beiträge

Versicherungszweig	Arbeitnehmer	Arbeitgeber
Rentenversicherung	11 %	12 %
Krankenversicherung	In Rente enthalten	4 %
Arbeitslosenversicherung	–	2 %
Arbeitsunfallversicherung	–	0,75 %
Gesamt	11 %	18,75 %

Die Beiträge sind auf ein Höchsteinkommen gedeckelt, das jährlich angepasst wird.

Krankenversicherung

Das staatliche Krankenversicherungssystem bietet Grundversorgung, deckt aber nicht alle medizinischen Leistungen ab. Die meisten Expats schließen zusätzlich eine private Krankenversicherung ab.

Rentenversicherung

Als ausländischer Arbeitnehmer bist du grundsätzlich in das ägyptische Rentensystem einbezogen. Die späteren Rentenansprüche sind jedoch gering. Prüfe, ob Sozialversicherungsabkommen mit deinem Heimatland bestehen.

Gesamtbelastung im Vergleich zu DACH-Ländern

Land	Arbeitnehmeranteil gesamt
Ägypten	11 % (gedeckelt)
Deutschland	ca. 20 %
Österreich	ca. 18 %
Schweiz	ca. 6,4 % (AHV/IV/EO) + 2. Säule

12. Vergleich zu Deutschland/Schweiz/Österreich

Tabellarischer Vergleich

Steuerart	Ägypten	Deutschland	Österreich	Schweiz
Einkommensteuer (max.)	27,5 %	45 % + Soli	55 %	11,5 % + Kanton
Körperschaftsteuer	22,5 %	ca. 30 %	25 %	8,5 % + Kanton
Kapitalertragsteuer	0 bis 10 %	25 % + Soli	27,5 %	Einkommen
Mehrwertsteuer	14 %	19 %	20 %	8,1 %
Vermögensteuer	0 %	0 %	0 %	Ja (kantonal)
Erbschaftsteuer	0 %	Bis 50 %	0 %	Kantonal

Beispielrechnungen

Beispiel 1: Angestellter mit 50.000 Euro Jahresgehalt

Land	Einkommensteuer ca.	Sozialabgaben ca.	Netto ca.
Ägypten	6.500 €	5.500 €	38.000 €
Deutschland	10.500 €	10.000 €	29.500 €

Beispiel 2: Rentner mit 2.000 Euro monatlicher Rente

Land	Jährliche Steuer ca.
Ägypten	1.800 €
Deutschland	2.400 €

Beispiel 3: Selbstständiger mit 100.000 Euro Gewinn

Land	Einkommensteuer ca.
Ägypten	18.000 €
Deutschland	33.000 €

Hinweis: Diese Beispiele sind vereinfacht und berücksichtigen nicht alle individuellen Faktoren.

Pro und Contra aus steuerlicher Sicht

Vorteile:

Niedrigere Einkommensteuersätze als in Deutschland und Österreich
Keine Vermögensteuer
Keine Erbschaftsteuer
Steuerfreie Bankzinsen
Territorialprinzip für ausländische Einkünfte
Günstige Sozialversicherungsbeiträge

Nachteile:

Bürokratische Herausforderungen
Sprachbarriere bei Behörden
Wechselkursrisiken (Ägyptisches Pfund)
Weniger transparentes System als in DACH-Ländern
Häufige Änderungen der Steuergesetzgebung

Fazit

Das ägyptische Steuersystem bietet für bestimmte Auswanderertypen erhebliche Vorteile:

Ideal für:

Rentner mit ausländischer Rente, die von der günstigen Besteuerung profitieren
Kapitalanleger, deren ausländische Erträge steuerfrei bleiben
Digitale Nomaden mit internationaler Kundschaft
Finanziell Unabhängige, die keine Vermögensteuer zahlen möchten

Weniger geeignet für:

Personen, die auf ein stabiles Währungsumfeld angewiesen sind
Auswanderer ohne Arabischkenntnisse und ohne lokale Unterstützung
Unternehmer mit hauptsächlich ägyptischer Kundschaft (dann volle Besteuerung)

Wichtigste Punkte zusammengefasst:

Maximaler Einkommensteuersatz von 27,5 % – deutlich unter Deutschland und Österreich
Territorialprinzip ermöglicht steuerfreie ausländische Einkünfte
Keine Vermögen- und Erbschaftsteuer
Steuerfreie Bankzinsen
Niedrige, gedeckelte Sozialversicherungsbeiträge
Professionelle lokale Beratung ist aufgrund von Sprache und Bürokratie unerlässlich

Empfehlung: Vor dem Umzug solltest du unbedingt sowohl einen deutschen als auch einen ägyptischen Steuerberater konsultieren. Die Wegzugsbesteuerung und die korrekte Gestaltung der Steuerresidenz sind komplex und erfordern professionelle Planung.

FAQ

Muss ich meine deutsche Rente in Ägypten versteuern?

Grundsätzlich ja, wenn du in Ägypten steuerlich ansässig bist. Die deutsche gesetzliche Rente wird nach dem DBA im Wohnsitzstaat besteuert. Der Vorteil: Die ägyptischen Steuersätze sind niedriger als die deutschen.

Wie hoch ist die Steuer auf Mieteinnahmen aus meiner deutschen Immobilie?

Mieteinnahmen aus deutschen Immobilien werden in Deutschland besteuert, nicht in Ägypten. Das DBA weist das Besteuerungsrecht dem Belegenheitsstaat (Deutschland) zu.

Kann ich als digitaler Nomade in Ägypten steuerfrei leben?

Wenn du ausschließlich für ausländische Kunden arbeitest und dein Einkommen nicht nach Ägypten überweist, kannst du von sehr geringer oder keiner ägyptischen Besteuerung profitieren. Allerdings musst du sicherstellen, dass du nicht in einem anderen Land steuerpflichtig bist.

Gibt es eine Quellensteuer auf meine deutschen Dividenden?

Deutschland behält 25 % Quellensteuer auf Dividenden ein. Diese kann durch das DBA auf 15 % reduziert werden. In Ägypten sind diese ausländischen Dividenden grundsätzlich nicht steuerpflichtig.

Wie funktioniert die Wegzugsbesteuerung bei meinem Umzug nach Ägypten?

Bei Beteiligungen an Kapitalgesellschaften von mindestens 1 % werden unrealisierte Gewinne bei Wegzug aus Deutschland besteuert. Da Ägypten nicht zur EU gehört, gibt es keine Stundungsmöglichkeit – die Steuer wird sofort fällig.

Benötige ich einen lokalen Steuerberater?

Dringend empfohlen. Die Amtssprache ist Arabisch, und das System unterscheidet sich erheblich von europäischen Standards. Die Kosten für einen ägyptischen Steuerberater sind gering und die Investition lohnt sich.

Wie stabil ist das ägyptische Steuersystem?

Ägypten hat in den letzten Jahren mehrfach Steuerreformen durchgeführt. Das System entwickelt sich, und Änderungen sind häufiger als in den DACH-Ländern. Bleibe informiert und lasse dich regelmäßig beraten.

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Hinweis: Alle Angaben ohne Gewähr. Steuerrecht kann sich ändern – bitte konsultiere für deine persönliche Situation einen qualifizierten Steuerberater.

Zuletzt aktualisiert: 18. Dezember 2025 von Jan Harmening (2005 ausgewandert)